Колко трябва да вземам от традиционната си ИРА след 70 1/2?

Тъй като вноските в традиционните индивидуални пенсионни сметки са данъчно приспаднати, IRS има специални изисквания по отношение на задължителните дистрибуции, като гарантира, че всички плащат данъка, дължим върху парите, които растат необлагаеми в пенсионни сметки в продължение на години. През годината, на която навършвате 70 години, трябва да вземете облагаема дистрибуция. Минималната необходима сума се изчислява с помощта на актюерски таблици, базирани на продължителността на живота. Неспазването на разпределението води до данъчни санкции в размер на 50% от сумата, която не е изтеглена.

Трябва да започнете да приемате дистрибуции от традиционната ИРА или да се сблъскате с тежки наказания от IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Каква е необходимата минимална дистрибуция?

Изискваното минимално разпределение е сумата, която трябва да изтеглите всяка година, като се започне от годината, в която се обръщате на 70 1/2. Можете да отложите първото си разпространение до следващата година, но всяко следващо разпределение трябва да се извърши до 31 декември, за да се избегне 50-процентното наказание за неразпределени суми.

Минималното изискване се прилага за всички сметки на IRA, независимо дали сте се пенсионирали на възраст 70 1/2. Другите спонсорирани от работодателя пенсионни планове ви позволяват да се откажете от изискването, ако все още работите. Въпреки това, след като се пенсионирате, трябва да вземете изискваното минимално разпределение от всички такива планове.

Довереникът на вашата IRA може да ви уведоми за изискването и може да изчисли минималното разпределение за вас. Вие обаче носите лична отговорност за осигуряването на разпространението, дори ако вашият попечител не ви информира.

Как се изчислява RMD?

Сумата, която трябва да вземете, се основава на продължителността на живота ви. Необходимото минимално разпределение се изчислява чрез разделяне на салдото по сметка на ИРА на 31 декември на предходната година с коефициент на продължителност на живота от съответната таблица. IRS предоставя необходимите таблици в публикация 590.

Ако имате повече от една ИРА, трябва да изчислите сумата отделно за всяка сметка. Въпреки това можете да изтеглите сумата от една сметка, вместо да взимате пари от всяка.

Пример: Вие сте несемейни и на 70 години през 2011 г., годината, в която сте поели първото задължително минимално разпределение. Вашият баланс на ИРА е $ 50,000. Използвайки Таблица III в Публикация 590, вашата възраст показва период на разпространение от 27,4 години. Вашият RMD за 2011 г. е $ 1825 ($ 50,000 разделен на 27.4 години).

Коя таблица трябва да използвате?

Публикация 59 на IRS съдържа три таблици за продължителност на живота. Таблица II е за женен собственик на ИРА, чийто съпруг е бенефициент и е с повече от 10 години по-млад от собственика. Размерът на изискваното минимално разпределение взема предвид както продължителността на живота ви, така и тази на вашия съпруг, което изисква от вас да вземете по-малка сума сега, за да оставите повече за пенсионирането на вашия съпруг по-късно.

Намерете възрастта си в лявата колона и възрастта на съпруга ви на върха на масата. Пресечката ви дава период на разпространение. Разделете салдото по сметката на този номер, за да определите минималното си разпределение за текущата година.

Използвайте Таблица III, ако сте несемейни или ако вашият съпруг е по-малко от 10 години по-млад от вас или не е ваш бенефициент. Намерете възрастта си в лявата колона и разделете салдото по сметката, за да определите сумата, която трябва да изтеглите за текущата година.

Таблица I е за наследени ИРА. Разпределението се основава на възрастта на бенефициента, а не на възрастта на собственика.

Наследени ИРА

Таблица I е за бенефициерите на IRA, когато първоначалният собственик е починал. Ако сте съпруг, може да решите да вземете разпределението през годината след смъртта на собственика, като използвате таблица I и вашата възраст, или може да решите да станете собственик на IRA. Ако изберете последното, няма да се изисква да правите никакви разпределения, докато не завъртите 70 1/2.

Ако не сте съпруг на собственика, трябва да вземете изискваното минимално разпределение през годината след смъртта на собственика и да използвате собствената си възраст в таблица I, за да изчислите сумата на разпределение.

Отказване от минималното разпределение

Понастоящем не можете да се откажете от минималното изискване за разпространение на ИРА. Можете да се класирате за освобождаване от санкцията, ако не сте изтеглили средства, ако дефицитът се дължи на грешка, а не на избягване на разпространението. Трябва да полагате разумни усилия, за да коригирате ситуацията, включително подаване на допълнителни документи в данъчните служби, за да обясните както недостига, така и начина, по който възнамерявате да предприемете необходимото разпределение.

Квалифицирани благотворителни дистрибуции

Може да изберете да вземете изискваното минимално разпределение под формата на благотворителна вноска, направена директно от попечителя на вашата ИРА, в организация, която има право да получава приспадане от данъци. Това не ви освобождава от необходимото оттегляне, но тъй като може да изключите до $ 100,000 в облагаеми дистрибуции на година в рамките на квалифицирано благотворително разпределение, можете да намалите облагаемия си доход.

Благотворителното разпределение ще бъде отбелязано на вашия 1099-R. Можете да използвате само облагаема дистрибуция, за да покриете изискваното от Вас минимално разпределение. Ако някоя част от разпределението не подлежи на данъчно облагане, тя може да не покрие минималното разпределение за годината и да Ви направи право на неустойка за недостатъчно разпространение.

Кои данъчни формуляри трябва да бъдат подадени?

Ако вземете изискваното минимално разпределение, ако не е необходимо, не е необходима допълнителна документация. Администраторът на плана ще Ви изпрати 1099-R през януари на годината, следваща разпределението. Сумата на облагаемия доход ще бъде посочена. Тази цифра е във форма 1040, ред 15б. Ако приемете дистрибуцията си като квалифицирано благотворително разпределение, поставете тази сума на формуляр 1040, ред 15а.

Ако не успеете да вземете изискваното минимално разпределение или трябва да съобщите за недостиг, трябва да попълните формуляр 5329. Този формуляр ще изчисли наказанието ви или ще ви позволи да поискате отказ.