Данъчни отписвания за отдаване под наем на имоти

Докато наемодателите трябва да плащат данъци върху доходите от нетни приходи от наем, те са възнаградени с различни потенциални данъчни облекчения. Наемодателите, които наемат стая в собствената си резиденция, също могат да се възползват от данъчни облекчения, но сумата е ограничена. Основните разходи за наем, пътуване и амортизация са обикновени отписвания от данъци.

Сметки с калкулатор и акредитив: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Отдаване под наем на имот срещу отдаване под наем на стая

Независимо дали отдавате под наем цял имот или стая в личната ви резиденция, имате право на някои удръжки. Основната разлика е сумата, която можете да приспадне. За наемане на имот, наемодателите могат да приспаднат пълния размер на разходите за наем, направени за наемане на жилището. Когато наемате стая, ще трябва да направите някои разходи. Можете да отпишете всички разходи, които понесете само за стаята, като боядисване на стаята или смяна на врата. Но разходите, които са от полза за цялата къща, като ремонт на покриви, лихви по ипотечни кредити, застраховка на собственици и комунални услуги, трябва да бъдат пропорционално базирани на квадратен метър в стаята. Например, ако квадратурата на помещението представлява една четвърт от целия дом, можете да отпишете 25% от общите разходи.

Ваканционни домове и частични наеми

Може да имате право да претендирате за удръжки при наеми за ваканционни жилища и частични наеми, но само при определени условия. За да се квалифицира имот като имот под наем, вашата лична употреба на дома не може да надвишава 10 процента от дните под наем или 14 дни в годината, което от двете е по-голямо. Това означава, че ако имот се отдава под наем за шест месеца от годината, можете да го използвате до 18 дни (30 дни, умножени по шест, умножени по 10%) и все пак да го считате за наем за данъчни цели. Трябва да предложат всички разходи за наем на базата на броя дни, през които имотът е бил нает за бизнес спрямо общия брой дни, през които е бил използван. Например, ако жилището е било наето за 180 дни и сте живели в нея за още 18 дни, можете да приспаднете 91 процента от годишните разходи (180, разделени на 198).

Основни разходи за наем

Отдаването под наем на дом или стая по същество изисква от вас да управлявате собствен бизнес, така че можете да приспаднете всички обикновени и необходими разходи, свързани с поддръжката на района и намирането на наематели. Разходите за наем се приспадат, независимо дали наемът е зает или свободен. Всички разходи за рекламиране, почистване и ремонт на наема се приспадат. Застраховка, комунални услуги, такси за собственици, местни данъци върху имуществото, разходи за ипотечни лихви и всякакви юридически такси също се приспадат.

Разходи за пътуване

Всяко пътуване, направено за наемане, може да доведе до данъчно приспадане. Например, изгонването да се обърне към жалба на служител, да се покаже имотът на бъдещи наематели или да се извърши рутинна поддръжка са валидни бизнес пътувания. Когато използвате собствения си автомобил, можете да приспаднете стандартния пробег на IRS, който е 56 цента на миля от тази публикация. Ако наемът ви е отдалечен, можете да приспаднете цената на самолетни билети, влакове и дори хотели и храна. Въпреки това, за да се приспаднат пътните разходи на дълги разстояния, трябва да похарчите повече от половината от времето си за отдаване под наем по време на пътуването.

Амортизационни разходи

Докато не можете незабавно да отпишете цената на имот за наем, който закупувате, можете да си върнете парите чрез разход за амортизация. За да амортизирате имота под наем, трябва да знаете основата си. За отдаване под наем на имота, основата е по-ниската от първоначалната покупна цена или справедливата пазарна стойност на имота, когато сте го превърнали в наем. Наемодателите, които наемат стая в дома си, могат също да претендират за част от амортизационните разходи.