Съдържание:
Пенсионните планове идват в различни сметки, признати от IRS. Една такава сметка е анюитет от 403 а, който е спонсориран от компанията план за пенсиониране. Тези планове са с отсрочено данъчно облагане, като инвестицията е под приюта на анюитет. Съществуват няколко изисквания, които трябва да се поддържат от анюитет 403а, за да могат да се ползват от данъчните ползи.
дефиниция
403a анюитет е пенсионна рента, установена с Кодекса за вътрешните приходи, раздел 457. Това е отложен план за компенсация, който се установява от работодателя и не се саморегулира от лицето, чийто анюитет се държи в доверие. Този анюитет може да функционира като пенсионен план, дял от печалбата или индивидуална пенсионна сметка. Тези видове пенсионни анюитети са най-популярни сред обществените и правителствените организации.
Независими инвестиционни консултации
Дружеството, което създава 403a анюитет, трябва да има независима инвестиционна консултация. Този съветник има изключителни правомощия по всички инвестиционни решения с парите в анюитета. Всички вноски, направени в анюитета от името на служителите, се управляват от дискреционни правомощия. Това прави тези планове непопулярни, защото анюитетни собственици имат доверие на инвестиционния консултант. Също така създава отговорност за компанията и консултанта, ако средствата не се управляват по подходящ начин според фидуциарната отговорност.
Сметка за обучение
А 40% анюитет също може да бъде използван като 529 план. Тези сметки са предназначени за финансиране на образованието и заплащане на други разходи за образование, увеличаване на отсрочените данъци. Ако парите се използват за образователни цели, те могат да бъдат изтеглени от данъци. Тази сметка може да се съхранява като попечителски акаунт за непълнолетно лице или собственост на възрастен и да заплаща за обучение на дете или внук. Ако парите не се използват за училищни цели, той може да продължи да расте, докато не бъде необходим или изтеглен и добавен към данъка върху дохода.
Данъчни облекчения
Когато анюитетът се задържа до 59 години, парите могат да бъдат изтеглени и се добавят към годишния данък върху доходите на дадено лице. Ако се оттегли преди 59-годишна възраст, се начислява 10-процентна данъчна санкция към изтеглената сума, както и към данъка върху дохода. Когато човек достигне възраст 70 1/2, той е длъжен да вземе минимални разпределения, които се определят на годишна база върху размера на анюитета.
След заетост
В зависимост от начина, по който беше създаден анюитетът 403а, той може да отговаря на условията за преобръщане, ако служител напусне фирмата. Повечето индивидуални пенсионни анюитети и плановете за разпределение на печалбата са допустими за самонасочване на ИРА след наемане на работа. Служителите трябва да се консултират с отдел „Човешки ресурси“ и с анюитетния администратор относно квалификацията на пенсионния план за преместване на този вид анюитетни средства след приключване на трудовата дейност.