Съдържание:
- Обмяна на застраховка "Живот" за животозастраховане
- Договори за дарение
- Обявява се за анюитети
- Животозастраховане за анюитети
Данъчният кодекс на САЩ, в раздели 1035-1045, предвижда, че собствеността може да бъде заменена за имущество с еднаква стойност, без да се поемат данъчни задължения. Раздел 1035 се прилага за застрахователни продукти, включително животозастрахователни полици и анюитети.
Обмяна на застраховка "Живот" за животозастраховане
По правилата за обмен 1035, застраховка "Живот" може да бъде заменена с друга животозастрахователна полица. Всички приходи от ликвидацията на първата политика могат да се прехвърлят на второто, без да се задейства данъчно събитие. Това е операция „едно за едно“: прехвърлянето на две отделни политики в една полица с множество застраховки не е позволено и вие не можете да обменяте политика за един живот за политика на оцеляване.
Договори за дарение
Конгресът наложи ограничение за това колко можете да платите в застраховка "Живот" и все още отговаряте на изискванията за данъчни облекчения. Ако превишите тази сума, вашата застрахователна полица се класифицира като модифициран договор за предоставяне на дарение (MEC).
Политиките за единични премии - които финансирате с еднократно плащане в брой при покупка - се квалифицират като ОИК. Политиките, за които плащате премиите с течение на времето, могат да избегнат класификацията на MEC, при условие че политиките преминат тест за седем плащания. През първите седем години на политиката, общата сума, която плащате в нея, не трябва да надвишава сумата, която би похарчила за изплащане на полицата в рамките на седем години.
Ако имате застраховка "Живот" под формата на модифициран договор за предоставяне на дарение (МКЕ), каквото и да го обменяте - дори ако полицата не се квалифицира като ОИК като самостоятелна - става МИК по принципа "веднъж веднъж" MEC, винаги MEC. " Обаче, ако имате политика, която не е MEC, но я обменяте за политика, която не издържа теста за седем плащания, новата ви политика става MEC.
Обявява се за анюитети
Анюитети (или специални застрахователни инвестиции, предлагани като дългосрочни спестовни или пенсионни опции от застрахователни компании) могат да бъдат прехвърлени за други анюитети. Както при животозастрахователните полици, борсата 1035 позволява размяната на анюитети, така че притежателите на полици да намерят по-добри цени за своите инвестиции или да приспособят промените в тяхното финансово състояние.
Животозастраховане за анюитети
В случай, че титулярът на полица вече не изисква смъртните обезщетения, полицата за животозастраховане може да прехвърли 1035 на анюитет. Прехвърлянето на анюитети в животозастрахователни полици обаче не е разрешено. Превключването на анюитет за животозастрахователна полица може да доведе до налагането на данък срещу всяка печалба от анюитета.