Съдържание:
Ако продавате акции, взаимни фондове, облигации или ценни книжа през годината, вашият брокер вероятно ще ви изпрати формуляр 1099-B. Този формуляр описва постъпленията от капиталовите транзакции и се използва за попълване на списък D от данъчната Ви декларация.
Информация за получателя
В лявата, неномерирана страна на формуляр 1099-Б се описва вашата лична информация и информация за вашия брокер. Вашият брокер изброява своя федерален идентификационен номер и вашия федерален идентификационен номер - или номер за социално осигуряване - така че данъчните служби могат да свържат постъпленията от продажбата с правилния данъкоплатец и фирма. Заедно с адреса ви, вашият брокер може да включи номера на вашата брокерска сметка. Това може да ви помогне да следите информацията, ако имате повече от един профил в брокера. Номерът на CUSIP е определен номер, определен за идентифициране на запасите и облигациите, които продадохте. "2nd Tin Not" ще се проверява само ако IRS уведоми вашия брокер, че сте предоставили неправилен данъчен номер.
Каре 1а през кутия 1g
Клетка 1a изброява името на дружеството, чийто запас сте продали. Клетки 1б и 1в посочват датите, които сте закупили и продали. Кутии 1d и 1e представляват сумата, за която сте закупили ценните книжа и за колко сте ги продали. Ако поле 1d е по-голямо от поле 1e, имате капиталова печалба. Ако има код, посочен в поле 1f, това означава, че имате някаква необичайна транзакция. Например, "W" означава измиване и "C" показва, че продаваните от вас артикули са били колекционерска стойност. В поле 1g ще бъдат изброени всички корекции, дължащи се на събитията, отбелязани в 1f. Обща корекция в клетка 1f е загубата, която не се дължи на продажбите при измиване. Продажбите за измиване се извършват, когато продавате ценни книжа на загуба и купувате идентична ценна книга 30 дни преди или след продажбата. IRS виждат това като опит да претендират за изкуствена капиталова загуба, така че всички загуби от продажбата на обезпечение за продажба на пране са забранени и не могат да бъдат приспаднати.
Каре 2 през каре 6
Ще знаете дали имате краткосрочна или дългосрочна сделка по това, което е отбелязано в клетка 2. Ако държите гаранцията за повече от година, всички печалби са дългосрочни и се облагат с по-благоприятна данъчна ставка. Клетка 3 ще бъде проверена, ако брокерът е съобщил на IRS вашата базисна информация. Каре 4 изброява всички федерални данъци върху дохода. Каре 5 ще бъде проверено, ако обезпечението не е покрито. Това означава, че брокерът не е предупредил IRS за вашата база. Ако е докладвано, в полето 6 ще се провери вместо това.
Каре 7 до каре 16
Малко вероятно е да имате информация, изброена в клетки от 7 до 13. Информацията се отчита само в тези полета в необичайни ситуации, като например, ако купувате и продавате договори или загубата е забранена поради промяна в капиталовата структура. Ако са проверени, направете справка с "Инструкции за формуляр 1099-Б" на IRS и вашия данъчен специалист за допълнителни указания. Кутии от 14 до 16 могат да съдържат информация - в тях се посочва размерът на данъците, удържани от държавата, и вашият държавен идентификационен номер.