Съдържание:
Независимо дали подарявате пари с личен чек или завещавате собственост с воля или доверие, Службата за вътрешни приходи ще поеме лихва, ако сумата или пазарната стойност на прехвърлянето е достатъчно голяма. Федералните правила за подарък и данък върху недвижимите имоти работят заедно, за да гарантират, че индивидите не могат да избегнат данъчните налози на имотите им, просто като раздадат имот преди да умрат. Има обаче съществена минимална сума, която ще трябва да надминете, обаче, преди да се дължат данъци върху прехвърлянето.
Подаръкът, който носи данъци
Правилата на IRS поставят данък върху парични преводи или имущество без възнаграждение, което означава подарък. Към 2015 г. дарителят заплаща данък, ако подаръци за едно лице надвишават 14 000 долара за една година, или в брой, или в справедлива пазарна стойност собственост. Тази сума за изключване се прилага индивидуално, което означава, че двойките могат да подарят безвъзмездно 28 000 долара. Ако правите подаръци на няколко лица, данъкът не се прилага за комбинираната сума. Освен това, можете да изключите всяка сума, отпусната за медицински или образователни разходи, и подаръци за съпруга. Ако подаръците надвишават сумата за изключване, попълнете формуляр 709 на IRS, за да декларирате сумата.
Държавата на данъците върху недвижимите имоти
Имуществените такси се прилагат за имущество, принадлежащо на починало лице. IRS събира данъка преди всяка част от наследството да премине към наследниците. Освобождаването за целия живот от 5,43 милиона долара означава, че имотите до този размер са освободени от федерален данък - макар че това е далеч от постоянното. Следете внимателно новините за данъците върху недвижимите имоти, тъй като сумата за освобождаване често се променя чрез корекции на инфлацията от страна на IRS или с нови закони, приети от Конгреса.
В допълнение, вашият имот може да дължи допълнителни средства на държавната хазна, ако живеете в една от няколко юрисдикции, които също събират "данък върху смъртта". Към 2015 г. този списък е включен Кънектикът, Делауеър, Илинойс, Мейн, Мериленд, Масачузетс, Минесота, Ню Джърси, Ню Йорк, Орегон, Роуд Айлънд, Върмонт и Вашингтон, както и Окръг Колумбия, Тези държави имат свои собствени суми, ставки и текущи промени. В Минесота, например, най-високата ставка за имотите е 16%, а освобождаването от 1,4 милиона щатски долара е планирано да нарасне до 1,6 милиона долара през 2016 година.
Данъци върху наследството
Данък върху наследството е данък върху имуществото, което получавате като бенефициент на имот. Няма данък върху наследството на федерално ниво, но от 2015 г. данъците върху наследството се изявяват в Айова, Кентъки, Мериленд, Небраска, Ню Джърси и Пенсилвания. Много държави не само определят суми за освобождаване, но и изключват определени лица, като съпрузи или близки членове на семейството, да плащат данък върху наследството. Ако сте нерезидент, все още може да подлежите на данък върху наследството, както и на федерален данък върху недвижимите имоти в САЩ активи, дори ако тези активи се държат в чуждестранна сметка.