Съдържание:
Ако наследите IRA, от когото сте го наследили, ще определите как може да се облага с данък. Ако наследите от съпруга си, имате възможност да го третирате като своя собствена ИРА. Ако сте бенефициент на някой, който не е ваш съпруг, единствената възможност е да се задържите и да вземете разпределения. И в двата случая обикновено не подлежите на данъци до момента, в който започнете да получавате плащания.
Определяне на данъчната Ви отговорност по наследствена IRA
стъпка
Ако сте преживял съпруг, третирайте наследената ИРА като своя собствена. Това означава, че можете да продължите да правите вноски или да ги прехвърляте към друг квалифициращ план. Трябва да сте единственият бенефициент, за да направите вноски. Докато спазвате правилата относно дистрибуциите и не приемате ранни дистрибуции, няма да носите отговорност за данъци върху актива.
стъпка
Изчислете вашата индивидуална продължителност на живота, използвайки таблицата на IRS (вижте ресурсите по-долу), ако вашият съпруг приема необходимите разпределения по време на смъртта. Ако вашият съпруг не е бил 70 1/2 по време на смъртта, не е необходимо да приемате дистрибуции до годината, в която съпругът ви би се оказал 70 1/2. Запишете всички дистрибуции във формуляр 8606.
стъпка
Изчислете минималното необходимо разпределение като бенефициент. Ако сте бенефициент на IRA и сте го наследили от някой друг, а не от съпруга ви, ви е забранено да правите вноски или да го прехвърляте на друг план. Трябва да вземете дистрибуции по IRA през следващата година, като използвате таблицата за продължителност на живота на IRS.
стъпка
Определете данъчното си задължение. Независимо дали сте преживелият съпруг, третиращ ИРА като свой или определен бенефициент, данъчното Ви задължение се основава на разпределенията, които трябва да вземете. Ако IRA е традиционна и вноските, направени в нея, подлежат на приспадане, то всички изплатени от нея разпределения са облагаеми. Ако приносът на ИРА е бил невъзможен за приспадане, като в случая с Рот ИРА, тогава имате това, което е известно като разходна база, а единствената данъчна част е сумата над основата.