Съдържание:
А TDA, или отсрочени данъчни анюитети, е данък-облагодетелстван пенсионен план, който позволява на служител на организация с нестопанска цел да допринесе за предплащане на парите за пенсиониране. През 2006 г. над 156 милиона души са имали план за пенсиониране на TDA, според Министерството на труда в САЩ. Това е атрактивен тип план, защото хората, които пестят за пенсиониране, търсят методи за лесно спестяване на пари чрез заплатите си. Плановете за пенсиониране на TDA позволяват на участниците да избират между много различни инвестиционни опции и да спестяват по начин, който съответства на индивидуалните им нужди за пенсиониране.
история
През 1942 г. IRS позволиха на някои неправителствени организации и публични училищни системи да предлагат планове за TDA. През 1958 г. беше приет Законът за техническите изменения, заедно с поредица от промени в Кодекса за вътрешния данък, които установиха основата за днешните планове за пенсиониране 403 (б). От 2006 г. новите правила на IRS позволяват плановете на TDA да бъдат сметки преди данъчно облагане или Roth, въпреки че не се изисква от отделните работодатели да администрират двата вида планове. През 2007 г. Министерството на финансите най-накрая създаде финализирани правила за 403 (b), които пренасочиха правилата за данъчно облагане на TDA към тези на 401 (k) и 457 планове.
Идентификация
Плановете за пенсиониране на TDA често се споменават с други имена. Те могат да се наричат данъчно обезпечени анюитети или TSA, което означава, че аспектът на отсрочване на данъчното облагане на плана предвижда данъчно подслон за участниците. Тя може да се нарече план за 403 (b), който обозначава данъчния код, използван за идентифициране на тези планове в сравнение с 401 (k) или 457 сметки за пенсиониране. ТДА в план 403 (б) могат да бъдат идентифицирани, защото те ще имат анюитет като основна инвестиционна опция, а не взаимни фондове.
Данъчно облагане
Фондовете се облагат с данък при изваждане от ТДА, което е или на възраст за пенсиониране не на възраст 55 години или на възраст 59 и 1/2 години. Изключенията от тези правила включват специфични правила на ИРС за затруднения или увреждания, смърт или по същество еднакви периодични правила за плащане. IRS разрешава заеми чрез планове, въпреки че не е необходимо индивидуалните планове да ги предлагат.
Характеристика
Всеки план за пенсиониране на TDA включва анюитет, който може да има много различни характеристики, ползи и разходи. Физическите лица може да се наложи да изчакат до определени дати, за да се присъединят към плана и могат да бъдат ограничени в броя пъти, в които им е разрешено да променят сумата на вноската. В плановете на ТДА съществуват три различни вида анюитети. Фиксираните анюитети плащат гарантиран лихвен процент. Променливите анюитети разполагат с много различни възможности за инвестиции, от които участникът може да избира и да сменя свободно. Анюитетите, индексирани с акции, отразяват връщане към сметката, която се основава на популярен индекс, като например S&P 500, докато все още обикновено гарантира минимална възвръщаемост.
Съображенията
Хората, които избират как най-добре да се възползват от плана за 403 (b) TDA, трябва да съответстват на техния размер на инвестицията и избора на анюитет с техните дългосрочни цели за пенсиониране и толеранс към риска. Анюитетите начисляват вътрешни такси, които не са непосредствено очевидни, без да прочетат договора и могат да намалят очакваната възвръщаемост. Някои анюитетни компании начисляват такси за предаване на участници, които напускат сметката по-рано.