Дали вноските за 529 плана за данъчни облекчения?

Най-малко един 529 данъчен план - определен като "квалифицирана програма за обучение" във федералния данъчен кодекс - се предлага от всяка държава и окръг Колумбия, както и от редица частни образователни институции. Те предлагат данъчни облекчения и други стимули, за да ви улеснят спестяването на разходи за дете или колеж на внука. Приносът към плана не се облага с данъци, но те имат и други предимства, които ги правят заслужава вашето внимание.

Група от студентски колеж: кредит: Джак Холингсуърт / Фотодиск / Getty Images

Относителното значение на приспадащите се вноски

Сравнете 529 вноски с вноски в IRA - индивидуална сметка за пенсиониране. Каквото и да допринесете за Вашата ИРА до текущия годишен лимит на вноските, той се приспада от доходите Ви. За данъчната 2014 година, някой с облагаем доход от 150 000 долара плаща $ 35,175, ефективна данъчна ставка от малко повече от 23 процента. Приносът на ИРА за 5000 долара намалява данъка с почти 1 200 долара. Ако обаче доходът ви е 50 000 долара, ефективната ви данъчна ставка е под 12 процента. Осъществяването на същия принос от 5000 щ.д. за вашата ИРА намалява данъците ви с по-малко от 600 долара. Същите фактори на облагаемия доход влизат във вашето разглеждане на значението на невъзможността за приспадане на 529 вноски. Колкото по-малко печелите, толкова по-малко има значение, че 529 вноски по плана не се приспадат от дохода.

Данъчно отсрочени растеж и безмитни вноски

След като сте допринесли за план от 529, ръстът на доходите в този план винаги е отложен за данъци и разпределенията от плана са освободени от данъци, когато ги използвате, за да заплатите разходите на колежа на бенефициента. Помислете например, че над 20 години сте внесли 100 000 долара при равни годишни вноски - максималният общ принос може да бъде 350 000 долара, в зависимост от конкретния план и държавата, в която живеете - и че парите нарастват с 9 процента годишно, След 20 години ще има близо 311 000 долара в сметката. Ако трябваше да плащате данъци върху парите, когато го изтеглихте, какъвто е случаят с разпределенията на ИРА, тегленията в продължение на четири години биха генерирали данъци от над 37 000 долара, дори и при ниска ефективна данъчна ставка от 12 процента. Това, че 529 доходи са отсрочени от данъци и може в крайна сметка да бъдат разпределени без данъци, предлага значителни ползи, които далеч могат да надхвърлят недостатъка на невъзможността за приспадане на вноските.

Други свързани ползи 529

Управлението на сметка 529 е сравнително лесно. Слагате парите в плана и държавното управление или определен ръководител на план управлява инвестицията ви, докато не го изберете. Разходите в добре управляван план са умерени, приблизително същите като за пенсионния план от 401k. Имате значителна свобода да променяте ръководителите на плана и можете също да променяте или добавяте бенефициенти на планове по всяко време. За лицата с високи доходи благоприятните надбавки за вноски означават, че в много случаи дори скъпото образование на Ivy League може да се финансира изцяло от разпределението на плана, ако започнете рано план.

Правила за данъчно облагане и приспадане

Държавните правила за 529 вноски и оттегляния не са сложни, но те се различават значително в различните държави. Някои държави ви позволяват да участвате в план за 529, дори ако не сте собственик на плана; други не. Въпреки че федералното правителство не ви позволява да приспадате вноските си от дохода, някои държави го правят. Повечето държави не ви позволяват да участвате в плана на друга държава. Повечето държави имат ограничени вноски, които са значително по-ниски от федералните правителства - можете да допринесете повече, но сумите, надвишаващи държавния лимит, няма да се приспадат от доходите Ви в годината на вноската. Най-добре е да проверите с правилата на собственото си състояние за данъчно облагане и приспадане, когато инициирате плана.