Съдържание:
А 403 (б) е план за анюитет, който е защитен от данъци, подобно на 401 (к), за служители на нестопански и образователни институции. Вноските по плана за 403 (b) се вземат директно от заплатата на служителя. Служителят никога не вижда парите, вноските се правят с предплатени долари, а парите акумулират отсрочени данъци за пенсиониране.
Предимства
Спестяващият получава ползата от данъчен ливъридж, благодарение на отлагането на данъци на вноските по плана за 403 (б). Общата спестена сума и сумирането е по-голяма, отколкото би било, ако размерът на вноската беше обложен. Планът 403 (b) също има предимството да работи автоматично. След като спестителят влезе, вноските автоматично излизат от нейната заплата. Не е необходимо да предприема допълнителни действия.
Недостатъци
Плановете 403 (б) имат някои недостатъци: Достъпът до оттеглянията е ограничен до възраст 59-1 / 2, освен при определени ограничени обстоятелства. Ранните тегления се оценяват като данъчна санкция от 10%. Освен това тегленията се облагат като доход, а не като капиталови печалби. Сътрудниците получават ползите от отлагане на данъците, но губят по-благоприятното третиране на капиталовите печалби в дългосрочен план.
Данъчно облагане
Не се облагат вноски по планове 403 (б). Не съществува данъчно задължение за трансфери в рамките на плана и няма задължение за данък върху доходите за дивиденти, издадени в рамките на плана. Това е предимство пред облагаемите сметки, които генерират данък върху капиталовите печалби всеки път, когато продавате холдинг с печалба и всеки път, когато получавате дивидент или лихвено плащане. Тегленията се облагат като доход. Трябва да започнете да взимате оттегляния или разпределения и да плащате данъци върху дистрибуцията на възраст 70 години. Ако не успеете да вземете изискваното минимално разпределение, IRS ще оценят наказание от 50 процента от предвиденото минимално разпределение.
Съображенията
Плановете 403 (b) са привлекателни за техните обезщетения за защита на богатството. Активите по план 403 (б) получават известна защита срещу вземанията на кредиторите. Те са по-трудни за прикрепяне, отколкото еквивалентна сума пари извън сметка за пенсиониране. Обаче, инвестиционните възможности в 403 (b) s могат да бъдат ограничени. Повечето варианти в планове 403 (б) са анюитети. Като цяло не можете да инвестирате в акции или индивидуални облигации с 403 (b). Ако вашият 403 (б) план не предлага взаимни фондове като инвестиционна опция, може да пожелаете да използвате ИРА или Рот ИРА за част от портфейла на пенсионните си спестявания.
Въпроси за диверсификация на данъците
Ако получавате пенсия, както и вашите 403 (б) средства, може да пожелаете да обмислите диверсифициране на потоците си на доходи при пенсиониране между облагаеми и необлагаеми сметки.Ако имате пълния размер на пенсионния си доход от данъчни източници като традиционни IRAs, анюитети, 403 (b) планове и традиционни пенсии, бихте могли по невнимание да се включите в по-висока данъчна категория и да обложите част от социалния си доход. За да се противопоставите на това, помислете за преместване на част от вашите пенсионни активи в активи, които не подлежат на облагане, като Roth IRAs, Roth 403 (b), ако това е разрешено от вашия работодател или постоянна застраховка живот.