Съдържание:
Службата за вътрешни приходи позволява, но не изисква 403 (б) пенсионни планове да предлагат изтегляне на трудности. Работодателят решава дали оттеглянето на такива трудности е разрешено. Освен това работодателят не само има право да спазва насоките на IRS или да установи други критерии за определяне на това, което представлява финансово затруднение, но и да реши дали да ограничи размера и вида на наличните средства за разпределение. Въпреки това, плановете 403 (b), които предлагат опцията, трябва да отговарят на насоките на IRS.
Параметри на IRS за трудности
Въпреки че работодателят има голяма свобода на действие при създаването на писмен план за оттегляне от трудности, всички планове трябва да следват две важни насоки на IRS. Първата насока казва, че трябва да има "незабавна и тежка финансова нужда", а втората казва, че сумата на оттеглянето може да бъде само сума, необходима за посрещане на финансовите нужди и плащане на данъци или санкции, произтичащи от разпределението на трудностите.
Общи финансови нужди
IRS очертава шест общи незабавни и тежки финансови нужди, които повечето работодатели използват като критерии за допустимост в план за оттегляне на трудности. Тези разходи, които могат да се отнасят за Вас, Вашия съпруг и деца на издръжка, включват:
- Разходи за медицинска помощ
- Разходи, пряко свързани с закупуването на жилище
- Разходите за обучение след завършване на средно образование в рамките на следващите 12 месеца
- Плащания, необходими за избягване на изваждане или затваряне
- Разходи за погребение
- Някои разходи за ремонт на дома
Общи ограничения
Работодателят има право да ограничи сумата за изтегляне на финансови затруднения в долари, дори ако имате нужда от всички други указания за допустимост. Например, работодателят може да ограничи изтеглянето до максимум 5 000 долара, дори ако са необходими 8 000 щатски долара, за да отговори на вашите непосредствени нужди. Освен това, въпреки че повечето работодатели не правят съответстващи вноски за планове 403 (b), тези, които го правят, могат да направят съвпадащите вноски недопустими като част от оттеглянето на трудности. Ако сте внесли 10 000 долара и вашият работодател е осигурил 3 000 долара, максималната налична сума ще бъде 10 000 долара.
Данъци и наказания
Оттеглянето от 403 (b) за трудност е предмет на същите данъци и санкции, които IRS налага при ранно изтегляне от други квалифицирани пенсионни планове. Ако изтеглите парите си преди да навършите 59 години, IRS налага допълнително 10-процентно наказание в допълнение към задължението за данък върху доходите за разпределението по текущата данъчна ставка. Например, ако отговаряте на вашите финансови затруднения изисква $ 10,000 и в момента сте в 25% данъчна категория, ще понесете данъчна сметка от $ 3,500. Вашият работодател има възможност да ви позволи да изтеглите 13 500 долара, за да посрещнете финансовите нужди и да платите данъците си.