Как се облагат сертификатите за депозити?

Свидетелство за депозит (CD) е инвестиционна депозитна сметка, която се използва широко като продукт за спестявания и пенсиониране. Този инвестиционен продукт може да има срок, вариращ от не по-малко от една седмица до 20 години или повече. Компактдисковете се считат за един от най-безопасните инвестиционни продукти, тъй като основната инвестиция не може да бъде загубена поради колебания на пазара. ICD представляват печалба, защото основната инвестиция начислява лихви или на фиксирана, или на променлива ставка през целия срок на инвестицията.

Дефиниция на депозитния сертификат

Когато данъкът се дължи на CD

Както при много инвестиционни продукти, принципът на CD не се облага. Въпреки това, лихвата, натрупана върху депозитните сертификати, подлежи на облагане на федерално равнище. Лихвите не подлежат на данъчно облагане, докато се натрупват, само след като бъдат спечелени. Например, компактдиск от 1000 долара при фиксиран лихвен процент с петгодишен лихвен процент на половингодишен период ще подлежи на данъчно облагане на всеки шест месеца до падежа. Докато лихвата се натрупва през всеки шестмесечен период, данъците не се дължат. Въпреки това, след приключване на всеки шестмесечен период на начисляване на данъците се дължат данъци, тъй като лихвата се получава на всеки шест месеца съгласно инвестиционния договор на компактдиска.

Спечелените лихви спрямо изплатени лихви

Има разлика между получените лихви и получените или платени лихви. Получените лихви са сумата на лихвата, натрупана за определен период. В края на натрупания период лихвата е на разположение за изплащане или плащане. Получените или платени лихви възникват, когато получените лихви се изплащат или изплащат на титуляра на сметката. Това означава, че дори ако дадено лице реши да превърне лихвата в принципа (да го смеси) вместо получаването на плащане, същите тези лихви все още се облагат с данъци, тъй като са спечелени.

Данъчно облагане за различни типове компактдискове

Не всички CD дискове се облагат с еднакви данъци. Компакт дисковете с отсрочени лихви се облагат с данъчна санкция, ако бъдат изтеглени по-рано. Диск с отстъпка е вид CD с отложено участие; с дисконтов диск, ако лихвата бъде изтеглена по-рано, се дължат стандартните данъци и се налага наказателна такса за предсрочно оттегляне. Обикновено този наказателен данък е 10% от изтеглената сума.

Дискове за отстъпка

Дисковете за отстъпка са сертификати за депозит, които са закупени за сума, която е по-ниска от номиналната стойност или принципа на сертификата. Обикновено лихвата, натрупана на тези компактдискове, е равна на размера на отстъпката от депозита. Това означава, че ако компактдискът има номинална стойност от $ 5,000, но е закупен за 4500 долара, лихвата, натрупана през целия живот на компактдиска, ще бъде в размер на 500 долара, което е размерът на отстъпката на компактдиска. 500 долара се облагат с данък, както и при всеки друг компактдиск.

CD Rollovers

CD дисковете, които се подновяват или прехвърлят в нов компактдиск, се считат за погасени. Това означава, че интересът все още се дължи на оригиналния компактдиск, защото за да поднови или преобърне компактдиск в нов, първоначалният диск трябва първо да узрее. При настъпване на падежа, лихвата се счита за спечелена, въпреки че никога не е била получена, но е прехвърлена в нов компактдиск.

Спечелени доходи

Не забравяйте, че докато депозитните сертификати са закупени със собствени пари на потребителя, компактдискът печели приходите на купувача. Що се отнася до данъчните служби, всички получени доходи подлежат на данъчно облагане. Тъй като лихвата, натрупана на CD, се счита за доход, тя се облага.