Съдържание:
За да насърчи американците да спестят повече пари за пенсиониране, правителството създаде няколко различни вида данъчни облекчения и специализирани сметки. Две от тези видове сметки, сметката 403 (b) и 401 (a), са до голяма степен сходни, с изключение на това кой може да се регистрира за всяка от тях.
Сметката 401 (А)
Раздел 401 от Кодекса за вътрешните приходи на САЩ определя някои видове планове за пенсиониране и инвестиции. (А) обозначава секцията с кодове, която дефинира и отличава 401 (а) от други сметки за пенсиониране, като например 401 (k). Служителите трябва да работят за държавно предприятие, за да имат право на 401 (а) сметка.
Подобно на 401 (к) за частния бизнес, под 401 (а) планове, работодателите, служителите или и двамата внасят пари в сметката преди изчисляване на данъците. Това намалява облагаемия доход, като позволява на служителите да спестят пари от данъците си върху дохода. Притежателите на сметки могат да използват своите средства, за да инвестират в ценни книжа като акции и облигации. Когато те се пенсионират и започват да теглят пари от сметките, те се облагат като доход.
Сметките 401 (а) са предназначени за насърчаване на пенсионните спестявания, а притежателите на сметки са изправени пред строги наказания за теглене на средства от сметките си по други причини. В повечето случаи ранното оттегляне идва с допълнително 10-процентно данъчно облагане. Някои изключения от санкциите за предсрочно оттегляне за сметките 401 (а) са неочаквани медицински разходи или увреждане.
Определяне на 403 (b) Сметки
Системата за пенсионни сметки 403 (б) е достъпна само за служители на организации с нестопанска цел, включително религиозни организации, както и за държавни училища. Освен това изискване за допустимост, сметките от 403 (б) са почти идентични с отчетите по 401 (а). Те имат същите правила, които регулират вноските, наказанията за оттегляне и данъчните облекчения.
Разлики между плановете
Въпреки че двата вида сметки са до голяма степен идентични, две различия между тях могат да бъдат важни за някои инвеститори.
Първо, докато счетоводните сметки 403 (b) и 401 (a) ограничават годишните вноски преди данъчно облагане, лимитът може да бъде малко по-висок за сметките от 403 (b). Служители с нестопанска цел над 50-годишна възраст могат да отклонят допълнителни 6 000 долара годишно през 2015 г. в своите сметки преди данъчно облагане. Освен това, служителите, които са работили най-малко 15 години с нестопанска цел и имат среден годишен принос, по-малък от 5 000 щ.д., могат да допринесат с допълнителни 3000 долара годишно. Второ, административните разходи за сметките 401 (а) обикновено са по-високи от тези за сметки от 403 (б).