Съдържание:
Парите, загубени за инвестиции, могат да бъдат приспаднати от данъци и като такива да намалят данъчната Ви тежест. Много инвеститори продават губещи позиции през декември, тъй като фискалната година се затваря, за да могат да вземат приспадане, когато подават данъчните си декларации. Но да предположим, че инвестицията в крайна сметка ще се обърне във ваша полза. Може да обмислите продажбата през декември, за да можете да отпишете загубата и след това да я купите отново след няколко дни. За съжаление това би било смятано за продажба чрез измиване от IRS и загубите от първоначалната продажба не биха били приспаднати.
Правило за измиване и продажба
Инвестиция, която се изкупува обратно в рамките на 30 дни от продажбата, се счита за продажба на пране от IRS. Това означава, че ако бързо купите обратно същата инвестиция след продажбата за данъчно приспадане, не можете да приспадне загубата. Да речем, например, че притежавате губеща позиция в компанията XYZ. На 20 октомври продавате тази позиция за загуба, за да можете да вземете данъчно приспадане върху нея. Тогава, на 5 ноември, ще купите точно същия брой акции, които продадохте в същата компания, защото се надявате цената на акциите да расте. Чрез обратно изкупуване на идентична инвестиция се извършва измиване на първоначалната продажба и вие няма да може да се приспадне данъчно облагане при първоначалната продажба.
отражение
Правилото за 30-дневно измиване води до три важни последствия. Първо, загуба не може да се приспадне, когато същата инвестиция се изкупи обратно в рамките на 30 дни от продажбата. Второ, загубата от първата продажба се прехвърля към новата позиция, когато се изкупува обратно. И накрая, времето, в което сте държали първоначалната инвестиция, се прехвърля към новата инвестиция. Времето, което държите на инвестицията, се нарича период на държане.
Период на инвестиционен холдинг
Последното въздействие на продажбата на пране може да бъде малко объркващо. Разберете, че съгласно правилата на IRS дългосрочната загуба се третира по-малко благоприятно от краткосрочната загуба. Поради това данъкоплатецът може да пожелае да намери начини да превърне дългосрочната загуба в краткосрочна загуба чрез продажба на инвестиция, обратно изкупуване на същата инвестиция и след това отново да я продаде, за да претендира за загуба като краткосрочна. Тъй като периодът на задържане на първоначалната инвестиция се прехвърля към обратно изкупената инвестиция, не е възможно да се претендира за краткосрочна загуба чрез продажба на пране.
Договори за опции
Друг начин, по който данъкоплатците биха могли да се опитат да преодолеят 30-дневното правило, е да продадат първоначалната си инвестиция и след това да реинвестират в същото дружество, като използват различен тип инвестиционен инструмент, като например опционни договори. Въпреки това, IRS разглежда подобни инвестиции в една и съща компания за продажба на пране, дори ако видът на инвестиционния инструмент е различен.
Алтернативи
Има няколко законни начина около 30-дневното правило за покупко-продажба. Разбира се, първият начин е доста очевиден, просто изчакайте 31 дни преди да закупите отново. Вторият начин е малко по-бърз. Да предположим, че сте убедени, че една компания, в която сте инвестирали, е достигнала стабилно ценово дъно на пазарите. Можете да закупите същия брой акции, които вече притежавате, по същество удвояване, с намерение да продадете първоначалната инвестиция 31 дни по-късно, докато се придържате към новите си акции. Разбира се, недостатъкът на този метод е, че може да грешите за ценовото дъно и загубите ви ще се удвоят, ако цената на акциите продължи да спада.