Съдържание:
Дивидентите и лихвите са двата основни вида доходи, които инвеститорите могат да получат. Разликата между дивиденти и лихви се определя от вида или категорията на инвестицията, която плаща дохода. Дивидентите и лихвите също имат различни данъчни последици както за приемащите страни, така и за плащащите субекти.
Идентификация
Лихвата представлява доходът, получен от облигации, банкови компактдискове, спестовни сметки, сметки на банковия паричен пазар или заеми, направени като заемодател. Дивидентите се изплащат на акционерите като част от печалбата на дружеството и всички разпределения на инвестиционните дружества се класифицират като дивиденти. Взаимните фондове, фондовете от затворен тип и фондовете, търгувани на борсата, са различните видове инвестиционни дружества. Приходите от лихви се отчитат на физическото лице и IRS по формуляр 1099-INT на IRS и дивидентите се отчитат в IRS Form 1099-DIV.
Данъчно облагане
Получените лихви могат да попаднат в няколко различни категории данъци. Лихвите от общински облигации са освободени от федерален данък върху доходите. Лихвите от съкровищни бонове, облигации и облигации са освободени от държавните подоходни данъци. Други форми на лихвен доход се облагат като редовен доход. Лихвите, платени от корпорациите на притежателите на облигации, са данъчно признати разходи за корпорацията.
Данъчно облагане на дивидентите
Дивидентите се класифицират като квалифицирани или неквалифицирани. Квалифицираните дивиденти се изплащат от обикновените корпорации от нетния доход на дружеството. За инвеститорите квалифицираните дивиденти се облагат със същата ниска ставка като дългосрочните капиталови печалби. Неквалифицираните дивиденти са от корпорации, организирани чрез прехвърляне на данъчен кодекс, като например инвестиционни тръстове за недвижими имоти (REITs). Дивидентите от инвестиционни дружества, като взаимни фондове, са квалифицирани или неквалифицирани въз основа на източника на дохода във фонда. Фонд, който печели квалифицирани корпоративни дивиденти, ще плаща квалифицирани дивиденти. Фонд, който печели облагаемата лихва, ще изплати неквалифицирани дивиденти. Средствата, които купуват освободени от данъци общински облигации, ще плащат дивиденти, които са освободени от данъци за инвеститора.
Характеристика
Много от инвестициите, които плащат лихви, плащат фиксирана лихва, която не може да се променя. Облигациите и банковите компактдискове плащат постоянна ставка до настъпването им. Изплащането на корпоративни дивиденти се решава от борда на директорите на всяка компания. Корпорациите могат да увеличават, намаляват или спират изплащането на дивиденти по всяко време. Инвеститорите в доходите трябва да сравнят стабилните лихвени плащания на облигации или облигационни фондове с по-малко сигурни дивидентни изплащания на високодоходни акции. Много корпорации, които плащат дивиденти, имат история на увеличаване на дистрибуциите, тъй като корпоративните печалби нарастват с времето.
Съображенията
Инвеститорите трябва да сравнят както потенциалното ниво на доходите, така и данъчните последици, преди да вземат решение за инвестиции, които плащат лихви или дивиденти. Корпоративните дивиденти могат да се ползват от по-ниска данъчна ставка и имат потенциал да се увеличават с течение на времето. Лихвите от облигации или компактдискове са законово задължение на емитента и могат да бъдат по-стабилни и по-високи от доходността от дивиденти. Лихвите по общински облигации могат да бъдат платени на по-ниска ставка, но имат по-висока данъчна декларация за данъкоплатците с високи доходи.