Съдържание:
Вероятно няма никой, който да обича данъците. Повечето от нас плащат справедливия си дял, независимо дали са данъци върху доходите, данъци върху собствеността, данъци върху продажбите или други данъци. Данъците се събират от федералното правителство, държавите и общините. Приходите от инвестиции са обект на федерални данъци. Много държави също облагат приходите от инвестиции, въпреки че законите са различни. Приходите от лихви са един от компонентите на приходите от инвестиции.
Инвестиционни сметки и данъчен статус
Не всички инвестиционни доходи са облагани с данъци. Приходите от лихви и дивиденти, получени в сметки за квалифициран пенсионен план и традиционните сметки на IRA, са освободени от данъци. Инвестициите в тези планове стават необлагаеми. Данъците се плащат при теглене на средства. Roth IRAs също са освободени от данъци. Средствата не се облагат с данъци и, ако бъдат извадени съгласно насоките на IRS, не се облагат с данък. Приходите от лихви, получени в неквалифицирани инвестиционни сметки, включително индивидуални и съвместни брокерски сметки, могат да бъдат обложени с данъци.
Източници на лихвен доход
Приходите от лихви идват от много различни източници. Не всички приходи от лихви са облагаеми. Някои доходи са освободени от данъци, някои са освободени от държавни данъци, а някои интереси могат да бъдат облагани с данъци от едно държавно образувание, като например държава, а не от федералното правителство. Облигациите са един от източниците на приходи от лихви. Те включват депозитни сертификати, държавни ценни книжа, държавни облигации, корпоративни облигации и общински облигации. Много финансови институции плащат лихви по текущите сметки и спестовни сметки. Разпределенията на взаимните фондове могат да включват лихвени плащания.
Облагаема лихва
Приходите от лихви, получени през една календарна година, подлежащи на данъчно облагане, са облагаеми доходи. Получените лихви по депозитни сертификати, банкови сметки и корпоративни облигации подлежат на федерални данъци. Лихвите от ценни книжа на САЩ в хазната подлежат на федерални данъци. Повечето лихви по държавни облигации са облагаеми. Доста дипломи за данъци и доходи от лихви. Данъкоплатците получават формуляр 1099-INT от платеца през годината, следваща разпределението на лихвите, ако платената лихва е повече от 10 долара. Лихвата трябва да бъде отчетена във федералната данъчна форма, независимо дали се дължат данъци. Някои получени дивиденти се категоризират като лихви, включително дивиденти от кредитни съюзи, спестовни и кредитни институции, както и взаимни спестовни банки. Институцията записва лихвите по форма 1099-INT, която изпраща на собственика на сметката.
Неолихвен лихвен доход
Повечето общински облигации са освободени от данъци на федерално и държавно ниво. Освобождаването от данъци обикновено се прилага за общински облигации, емитирани от държавата и общините на инвеститора. Други общински облигации, като облигации от Пуерто Рико, също могат да бъдат освободени от данъци. Общинските облигации от държави, различни от държавата на пребиваване на инвеститора, обикновено са обект на държавен данък. Лихвата за общинските облигации трябва да се отчита в данъчната форма, независимо дали се дължат данъци. Серия EE и I облигации за спестяване са освободени от данъци, ако парите се използват за образователни разходи. Освобождаването се премахва на конкретни равнища на доходите.