Съдържание:
- Данъчно третиране на ИРА
- Необходими минимални разпределения
- Изчисляване на процента на RMD
- Ограничения
- Съображенията
Конгресът създаде Индивидуалното пенсионно споразумение, или ИРА, през 1974 г., с приемането на Закона за осигуряване на доходи на пенсионираните служители от 1974 г. Конгресът искаше да осигури начин за работниците, които не са обхванати от пенсия на работното място, да спестяват за пенсионирането си. Конгресът възнамеряваше ИРА да бъде част от „триногия стол“ на пенсионния доход: В допълнение към индивидуалните спестявания, другите два крака трябваше да бъдат традиционни пенсии и социални осигуровки.
Данъчно третиране на ИРА
Приносът към традиционните ИРА е приспадане на данъци, до максимум 5 000 долара годишно за повечето работници. Конгресът позволява на работниците над 50-годишна възраст да правят допълнителни вноски от 1000 долара годишно за „догонващи“ вноски. Активите в ИРА натрупват отсрочени данъци. Това означава, че върху дивидентите не се дължи данък върху дохода и не се дължи данък върху капиталовите печалби, когато продавате активи на ИРА с печалба. Активите, изтеглени след 59-годишна възраст, се облагат с данък като доход, а за изтегляния, направени преди 59-годишна възраст, може да се приложи 10-процентно наказание за предсрочно отнемане.
Необходими минимални разпределения
ИРА никога не е имала за цел да бъде безплатен данък. IRS няма да ви позволи да отложите данъците на IRA завинаги: Вместо това, законът изисква от вас да започнете да правите оттегляния - и да поемате данъчно облагане - започвайки от първи април на годината, следваща годината, в която сте навършили 70 години.
Изчисляване на процента на RMD
Можете да прецените собственото си изисквано минимално разпределение (RMD), като погледнете продължителността на живота си и разделите баланса си в края на годината до края на продължителността на живота, или за себе си, или за съвместната продължителност на живота за вас и съпруга. Използвайте таблиците, дадени в Приложение В на Публикация на IRS 590, Индивидуални договорености за пенсиониране (виж ресурси).
Ограничения
Вие не можете да прехвърлите в Roth IRA или друг план за пенсиониране тази част от активите на IRA, от която се изисква да разпространявате или оттегляте през текущата данъчна година. За разпределението на пенсионните анюитети в рамките на ИРА се прилагат специални правила. Също така, ако вашият съпруг е на 10 или повече години по-млад от вас, трябва да използвате таблица II от Приложение С, актюерската таблица за съвместен и последен преживял, за да изчислите необходимия минимум.
Съображенията
Ако не успеете да вземете RMD, IRS ще начисли наказание от 50 процента от RMD, което трябваше да вземете. Може би искате да похарчите надолу традиционните си ИРА и 401к активи първо, след това да харчите надолу неналичните източници на доход, като Roth IRAs и паричните стойности на животозастраховането.
Може също да пожелаете да разделите доходите между облагаеми и необлагаеми източници, така че вашият облагаем доход да не ви тласне в по-висока данъчна категория - техника за планиране, наречена "диверсификация на данъците".