Съдържание:
Данъчен формуляр 4972 се използва за намаляване на данъчното натоварване за разпределяне на еднократна сума на квалифицирана пенсионна сметка. За да се квалифицира, цялата сметка трябва да бъде изплатена на бенефициента в една данъчна година, планът трябва да бъде план на работодателя и бенефициентът трябва да е роден преди 2 януари 1936 г. Ако планът е бил наследен, получателят може да използва Формата, ако участникът в плана е роден преди 1936 г. Той предлага две възможности за определяне на данъчния дълг, плосък 20-процентен или 10-годишен план, който може да доведе до по-нисък данъчен дълг, отколкото просто заявяване на изплащане като нормален доход. И в двата случая дългът се изплаща незабавно, а не през следващите 10 години.
стъпка
Попълнете част I. Това е поредица от въпроси с „да“ или „не“, за да определите дали отговаряте на изискванията за подаване на формуляр 4972.
стъпка
Попълнете нетния нереализиран лист за оценка (NUA), намерен на страница 3, ако имате NUA стойност в клетка 6 на формуляра 1099-R и искате да използвате опцията от 20% за нея.
стъпка
Попълнете работния лист за смъртна полза на страница 3, ако сте наследили плана. Ако попълвате работната таблица на NUA, включете стойността от ред G в ред А на този формуляр. Определете своя дял от изключването на обезщетенията за смърт, като умножите $ 5,000 от процента на общите плащания по плана. Ако сте единственият бенефициер, ще въведете $ 5,000.
стъпка
Въведете частта от капиталовите печалби от формуляр 1099-R, намерена в клетка 3, на първия ред на част II, ако използвате опцията от 20 процента. Ако сте попълнили работния лист за обезщетение за смърт, въведете стойността от ред F в клетка 6. Ако не сте попълнили работния лист за обезщетение за смърт, но сте попълнили работната таблица на NUA, използвайте стойността от ред G на NUA в клетка 6 на част II. Сега умножете стойността в поле 6 с 0.2, за да получите данък върху капиталовите печалби. Въведете тази стойност в поле 7.
стъпка
Посочете оставащия си облагаем доход. Ако не сте избрали да използвате опцията 20%, това ще бъде стойността в поле 2а на Форма 1099-R. Ако сте избрали да използвате опцията от 20%, това е стойността в поле 2а минус стойността в кутийка 3. Ако имате оставащ облагаем доход, трябва да попълните Част II; в противен случай можете да пропуснете този раздел.
стъпка
Въведете останалия облагаем доход в ред 8. Продължавайки да попълвате част III, следвайте инструкциите за всеки ред. Ако сте попълнили работния лист за обезщетение за смърт, въведете изключването на обезщетението за смърт в ред 9.
стъпка
Използвайте График на данъчната ставка на страница 4, за да определите стойностите за редове 24 и 27. За да направите това, ще използвате сумите съответно в редове 23 и 26. Намерете стойността в диапазоните между стойностите в първите две колони на графика на данъчната ставка. След като намерите съответния ред, преминете към четвъртата колона на този ред. Извадете номера в четвъртата колона от началната си стойност и го умножете по процента, в десетичната форма, в третата колона и добавете другия номер в третата колона.
стъпка
Например, ако стойността ви е била $ 7,690, вие ще отидете на ред 5 от График на данъчната ставка. Извадете стойността в колона 4 ($ 6,690) от $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1000. След това умножете резултата с процента в колона 3 (0.16): $ 1,000 * 0.16 = $ 160. Накрая се добавя 900,9, както е намерено в колона 3: $ 160 + 900,9 = $ 1060,9.
стъпка
Изчислява се ред 30 чрез добавяне на редове 7 и 29. Включете тази сума във вашия 1040 на ред 44, Форма 1040NR, ред 41 или Форма 1041, списък G, ред 1b, според случая. Прикрепете формуляра 4972 към данъчните си декларации; запазете копие за вашите записи.