Съдържание:
Дори ако клиентът ви съхранява копие от данъчните си декларации, все още сте длъжни да запазите данъчните си записи. Бюлетинът за вътрешна данъчна служба 2012-11 посочва, че данъчните състави трябва да поддържат данъчни декларации, заедно с подкрепяща данъчна документация, за минимум три години. В определени ситуации може да искате да съхраните записите дори по-дълго.
Поддържане на записи
Като данъчен лице, вие разчитате на информацията, която вашите клиенти ви предоставят за финансовото си състояние. Това означава, че не сте отговорни за наказания и такси, ако клиентът ви е бил неистински относно данъчната си ситуация, стига да действате етично. Поради това Вие носите отговорност за запазването на данъчните регистри и документацията. В случай на одит или разследване, IRS може да призове тези записи да проверите за някакво нарушение от ваша страна. Ако не успеете да запазите записи, може да ви бъде наложена санкция от $ 500.
Какво да пазим
Заедно с основната данъчна декларация на клиента, трябва да съхраните копие от всички документи, които клиентът ви предоставя за данъчната си декларация. Уверете се, че сте запазили:
- Основната данъчна форма на клиента
- Поддържане на данъчни графици
- Данъчни работници
- Изготвен от клиента контролен лист за данъчна декларация
- Разписки, банкови извлечения, генерални книги или друга финансова информация, предоставена от клиента.
IRS ви позволява да съхранявате документацията във физически или електронен формат.
Времеви обхват
IRS възлага това данъчните състави запазват информация за минимум три години от датата на подаване на данъчната декларация. Въпреки това може да искате да запазите документите по-дълго. Въпреки че срокът на давност е три години за повечето данъчни декларации, IRS има увеличен срок на давност за специални обстоятелства.
Например, IRS може да погледне назад седем години, ако данъкоплатецът претендира за загуба на безполезни ценни книжа и шест години, ако данъкоплатецът не е отчел повече от 25% от доходите си. Въпреки че не сте длъжни да съхранявате записи по-дълго от три години, това може да бъде от полза за вашия клиент, ако е подложен на разследване на IRS по пътя.