Съдържание:
- Доверително търгуеми активи
- Доверие на нетъргуеми активи
- Ограничени партньорства
- Консултирайте се с данъчния счетоводител
Неотменяемите доверителни сметки не издават Формуляр 1099 за доверие на бенефициентите за данъчно отчитане. Тръстът е данъкоплатец и може да получи формуляр 1099 от определени активи за отчитане на формуляра за данъчна декларация за доверие 1041. Когато изготвянето на формуляр 1041 за данъчна декларация за доверие е пълно, писмо за данъчна информация от формуляр К-1 издава на доверените бенефициенти за включване в всяка данъчна декларация за доходите, която получателите трябва да подадат.
Доверително търгуеми активи
Повечето инвестиционни портфейли за доверие се състоят от търгуеми акции и облигационни ценни книжа. Тъй като търгуемите ценни книжа са на платформа за доверителни операции, 1099 не издава на доверието за тези ценни книжа. Платформата за доверителни операции е подобна на начина, по който оперират брокерските сметки. Когато клиентът има брокерска сметка, той ще получи формуляр 1099, изготвен от брокерската фирма за всички ценни книжа, държани в неговата сметка. Неотменяемите операции на доверие са сходни, но ползвателите на доверието ще получат формуляр К-1 вместо 1099.
Доверие на нетъргуеми активи
Някои типове активи за доверие ще получат формуляр 1099, който данъчният счетоводител използва, за да изготви формуляр за данъчна декларация за доверие 1041. Например, неотменими доверителни активи като сертификати за депозити, които не търгуват на публичния валутен пазар, ще издадат формуляр 1099 на доверието. Ако тръстът притежава застрахователни полици, които са с падеж по време на данъчната година, тръстът ще получи формуляр 1099, за да докладва всяка данъчна лихва, която застрахователната полица е спечелила преди изплащането на полицата на доверието.
Ограничени партньорства
Има случаи, в които доверието има интерес от командитно дружество, което не търгува на публичния пазар. Ограничените партньорства не издават формуляр 1099 на доверието, тъй като подават данъчна декларация, която издава формуляр K-1 точно като неотменимо доверие. Необратима данъчна декларация Формуляр 1041 почти винаги има закъснение в подготовката, когато доверието притежава интереси на командитни дружества, тъй като формуляр K-1s няма същите срокове като Form 1099s. Данъчният данъчен счетоводител не може да попълни формуляр за доверие 1041 до получаването на командира К-1, което води до забавяне на неотменими бенефициенти на доверие, които получават данъчна информация за лични данъчни декларации.
Консултирайте се с данъчния счетоводител
Ако довереник има някакви въпроси относно данъчната информация за доверие, той трябва да се консултира с данъчния счетоводител, който е отговорен за изготвянето на формуляр 1041 за данъчна декларация за доверие. между неговия личен данъчен ръководител и доверителния данъчен счетоводител. Това ще гарантира, че в края на данъчната година на доверието няма изненади, които биха могли да създадат глоби пред Службата за вътрешни приходи.