Съдържание:
Една от най-привлекателните характеристики на анюитетите е, че те преминават директно към своите бенефициенти, заобикаляйки завещанието, след смъртта на собствениците им. Те са ефективен начин за предоставяне на пари на разположение на семейството, когато всички останали активи са замразени в завещанието, процес, който може да отнеме до една година. За разлика от повечето други застрахователни продукти, анюитетите носят един потенциално тежка данъчна тежест когато бъдат ликвидирани.
Наследствен данък
В САЩ само шест държави - Айова, Кентъки, Мериленд, Небраска, Ню Джърси и Пенсилвания - налагат данък върху наследствата. Ако покойникът е живял в някоя от тези държави по време на смъртта, всички пари, които е оставил, включително анюитети, подлежат на данък върху наследството, който обикновено се приспада от сумата, дължима на бенефициента. Всяка държава има свои правила, норми и прагове, но всички освободени съпрузи от плащане на данък върху наследството. За други бенефициенти, колкото по-близко е семейното отношение към починалия, толкова по-ниска ще бъде данъчната ставка. Няма федерален данък върху наследството.
Данък върху недвижимите имоти
Федералното правителство налага данък върху недвижимите имоти, както и 12 държави и окръг Колумбия. За лицата, които умират през 2015 г., федералният данък върху имуществото се налага върху частта от наследственото имущество, която надвишава 5,43 милиона долара - или двойно повече от семейните двойки. Стойността на всички притежавани анюитети е включена в изчислението на имота за федерални и държавни данъци. Държавите, които налагат данък върху недвижимите имоти, имат свои правила, тарифи и прагове, но всички те са освободени от данък върху недвижимите имоти всяка част, наследена от съпруга на починалия.
Данък общ доход
Дали наследствената рента подлежи на данък върху наследството или имота, бенефициерът е отговорен за данъка върху дохода, Също като всяка друга квалифицирана сметка, като например 401 (к) или индивидуална сметка за пенсиониране, пълната стойност на квалифицирания анюитет, закупен със средства, върху които са отложени данъци, ще бъде обект на данък върху доходите.
За разлика от други инвестиции, цената на анюитета не се преизчислява или „засилва” от смъртта на починалия. Вместо това, разходната база остава това, което заплащаният за него е платил.
За неквалифициран анюитет обаче данъкът върху дохода се дължи само на доходите от анюитета или на частта от стойността на анюитета, която надвишава първоначално платената за него. Всички суми, подлежащи на облагане с данък върху доходите, се третират като обикновени приходи. Данъците са дължими върху средствата, когато ги получавате, независимо дали ликвидирате целия анюитет, извършвате частично оттегляне или получавате редовни периодични плащания.