Съдържание:
Индивидуалните сметки за пенсиониране се класифицират по различни начини за целите на данъчното записване. Разберете, че ИРА е структура, защитена от данъци. Тя може да държи средства, които вече са участвали в други пенсионни планове, или може да приема вноски. Като структура, тя има много инвестиции, които можете да закупите в рамките на сметката. Определянето на Рот и традиционните определят данъчната структура, докато вноските и преобръщането определят как средствата постъпват в сметката.
Традиционен или Рот
Съществуват две основни данъчни структури за отчетите на ИРА. Традиционната структура на IRA приспада вноските от годишния доход и се разсрочва, докато се разпредели. При разпределение изтеглената сума се прибавя към годишния доход и се облага с данък в съществуващата данъчна група на собственика на IRA. Roth IRA не приспада вноски от годишния доход на собственика. Парите растат с отсрочени данъци, но докато собственикът на сметката притежава Roth ИРА за най-малко пет години и е на възраст най-малко 59 1/2, парите излизат освободени от данъци. И двете структури имат 10-процентна данъчна санкция за разпределение преди 59-годишна възраст.
Приносни ИРА
И двете структури на IRA могат да бъдат приносните IRA. По същество всеки ИРА или план за пенсиониране трябва да започне с вноски. Принос е парите, които сте вложили в сметката въз основа на годишния ви разпределение. Максималният принос за 2011 г. в Рот или в традиционната ИРА е 5000 долара за лица под 50 години; тези над прага могат да допринесат за 6 000 долара. Ако сте в състояние да направите годишни вноски във вашата ИРА, това е приносната ИРА, независимо дали е традиционна или Рот.
Превъртане на ИРА
Когато дадено лице има 401k, 403b, IRA или друг подобен акаунт, който е натрупал средства през годините на вноски, прехвърлянето може да стане опция. Преместването на средства от един пенсионен план в друг, често от план на работодателя до ИРА след прекратяване на работата. IRS дефинира IRAs за преразглеждане само за данъчен запис. Когато преобръщане се случи, 1099-R казва колко излиза от ИРА и формуляр 5498 казва колко отиде в новото ИРА за преобръщане като проверки и баланси, че няма разпределение. ИРА за преобръщане като цяло не се смесва с вноски.
Активи на смесване
Разграничението между вноска IRA и IRA за преобръщане по принцип се поддържа на ниво на задържане. IRS поддържа счетоводството чрез формуляра 1099-R и формуляр 5498 за всички презареждания и използва удръжката на линия 32 във формуляр 1040, за да отчита всички удържани от данъци вноски. Вашето попечител по IRA е да разреши или да откаже смесването на активи, зависещи от техните собствени административни способности, за да поддържа правилното счетоводство. Макар да е удобно да се превърне план за бивш работодател в смесена сметка, вие губите възможността да преобърнете активи в нов план на работодателя, ако съчетаете активи. За тези, които биха искали да запазят тази опция, поддържането на активи, разделени от принос и преобръщане, е начинът да се върви.