Съдържание:
Върховният съд на Съединените щати реши на 28 март 1989 г., че ако една държава предостави освобождаване от данък върху доходите на пенсионираните местни и държавни служители, тогава федералните и военните пенсионери, които живеят в държавата, също трябва да бъдат разширени. Северна Каролина реагира, като отмени освобождаванията, които даваше на пенсионерите. Bailey срещу щат Северна Каролина възникна поради това действие.
история
Бейли срещу щат Северна Каролина е дело срещу класа, решено в държавния Върховен съд през 1998 г. Джеймс Бейли и сътрудниците му са завели дело срещу държавата, Министерството на приходите, държавния касиер и съответните им пенсионни планове за събиране на данъка върху доходите. за някои пенсионни обезщетения между 1989 г. и 1991 г. Ищците са вярвали, че хората, които са били упълномощени от бивши държавни служители - хора, които са работили за държавни и местни власти най-малко пет години до август 1989 г. - не би трябвало да се облагат с пенсия при изтеглянето.
Засегнати страни
Пенсионерите, които са работили в определени местни, окръжни и държавни правителствени длъжности, са включени в делото. Видовете събирачи на обезщетения, за да назовем само няколко, включват учители от държавните училища, служители от системата на Университета на Северна Каролина, съдии, хора, получаващи краткосрочни и дългосрочни обезщетения за инвалидност чрез държавата, служители на правоприлагащите органи, пожарникари и членове на Националната гвардия. Тези лица са плащали в планове за обезщетения, като държавните 401 (k) и 457, по време на годините на заетост, които са били платими при пенсиониране. Също така, някои бивши федерални служители, които са работили в Северна Каролина, като членове на бреговата охрана, са били засегнати от данъчното облагане.
Резолюция
Държавата урежда случая на 11 юни 1998 г., като изисква 799 млн. Долара да бъдат върнати на пострадалите бивши служители на 1 юли 1998 г. Върховният съд на държавата установи, че събирането на данъците е противоконституционно. Общото събрание събра средства от подсъдимите и създаде резервен фонд за връщане на парите на Бейли и другите ищци. Решението на Бейли предвижда, че пенсионерите с пет години стаж от 12 август 1989 г., не се оценяват от държавния данък върху доходите на парите, получени от някои пенсионни планове.
Съображенията
Пенсионерите трябва да претендират за специални приспадания по линия 47 от формуляр D-400, когато подават данъците върху дохода на Северна Каролина. Те трябва също да представят доказателство - 1099-R или W-2 - че средствата са от план, който не трябва да се оценява. Пенсионираните учители и служители, наети в други държави, но живеещи в Северна Каролина, нямат право на данъчно изключване.