Съдържание:
- Как работи 401 (k)
- Необходимо минимално разпределение в пенсионна възраст
- Данъчни правила и формуляри за оттегляне
- Изключения от наказание
Наречен след раздел в Данъчния кодекс на вътрешната данъчна служба, 401 (к) планове за пенсиониране за първи път станаха популярни сред големите компании през 80-те години. Според Американския съвет за обезщетения, 401 (к) е станал най-популярният план за пенсиониране с дефинирани вноски, спонсориран от работодателя в САЩ. За много хора отсрочените вноски и възможността за изтегляне на средства за покриване на финансова извънредна ситуация са сред най-привлекателните му характеристики. Тъй като това е отложен план за данъци, IRS не събира данък върху доходите, докато не направите оттегляне. Дължимата сума зависи от момента на теглене.
Как работи 401 (k)
С 401 (к) план, вие решавате колко да допринесете за всеки платен период, до сегашния лимит на вноските, и как да го инвестирате според възможностите, които планът предвижда. Въпреки че много работодатели отговарят на процент от вашия принос, няма изискване те да го правят. Докато някои планове не ви позволяват да изтеглите средства, докато не достигнете 59½ годишна възраст, работодателят има възможност да ви позволи да изтеглите парите си рано. Данъкът върху дохода винаги се дължи в годината, в която правите теглене. В повечето случаи IRS също ще налагат наказателна такса, ако изтеглите парите си рано.
Необходимо минимално разпределение в пенсионна възраст
Въпреки че можете да започнете да теглите пари на възраст 59 ½, трябва да започнете да приемате поне необходимата минимална дистрибуция или RMD, когато достигнете 70½ години. Изчислението на RMD за всяка година включва разделяне на предишния баланс от 31 декември на вашия 401 (k) с фактор на продължителност на живота, намерен в таблиците, публикувани от IRS в Приложение B на Публикация 590-B, Разпределения от индивидуални договорености за пенсиониране или IRA. Ако не вземете необходимото разпределение, IRS ще обложи сумата, която не изтегляте, на 50%.
Данъчни правила и формуляри за оттегляне
Данъчните правила казват, че изтеглянето от 401 (k) е облагаем доход, независимо дали е необходимо разпределение или ранно изтегляне. Докато имате възможност да подадете данъците си с формуляр 1040 или формуляр 1040А, ако сте взели необходимото разпределение, трябва да използвате формуляр 1040 и да приложите формуляр 5329 и формуляр 1099-R, които сте получили от работодателя си, ако сте направили ранно разпространение. Размерът на данъка, който плащате, зависи от статуса на подаване, текущата данъчна ставка и общия доход. В повечето случаи ще платите и наказателна такса от 10%, ако сте се оттеглили предварително.
Изключения от наказание
Публикация на IRS 509-B изброява няколко изключения от 10-процентното наказание за предсрочно оттегляне. Докато вие сте отговорни за плащането на данък върху доходите, наказателната такса няма да се прилага, ако вземете предсрочно оттегляне по някоя от тези причини. Например, наказателната такса няма да се прилага за ранно изтегляне, направено за вас, ако сте станали напълно и трайно инвалиди или на вашите бенефициенти, ако умрете. Ранното оттегляне за заплащане на медицински разходи, които надвишават 10% от брутния Ви доход, също се квалифицира като изключение.