Съдържание:
Както отбелязва IRS, само за "всичко, което притежавате и използвате за лични цели, удоволствие или инвестиция, е капиталов актив". Повечето хора разбират концепцията най-добре, когато са свързани със запасите. Когато закупувате акции, обикновено имате нереализирана капиталова печалба или загуба, или и двете, по различно време през периода на държане. Можете също така да видите реализирана капиталова печалба или загуба. Типът печалба, който диктувате, е дали ще го докладвате на данъчните служби.
контекст
Ако закупите 100 акции на акция за $ 5 на акция, сте инвестирали 500 $ плюс комисионни. Обърнете се към полученото число - наречете го $ 507.95 - като основа на разходите. Ако акциите отидат до 6 долара за акция, пазарната му стойност е равна на $ 600. Сега имате нереализирана капиталова печалба от $ 92.05. Ако запасът падне до 4 долара, пазарната му стойност е $ 400. Имате нереализирана капиталова загуба от $ 107.95. И в двата случая, тъй като не сте продали акциите, IRS счита последващата печалба или загуба за нереализирани.
Нереализирани печалби и загуби
Може да сте чули нереализирани капиталови печалби и загуби, наричани печалби или загуби от „хартия“. Тъй като никога не сте "осъзнавали" тези печалби, те остават реални само на хартия. Не е нужно да докладвате нереализираните капиталови печалби или загуби на IRS, тъй като нямате печалба - по същество форма на облагаем доход - да докладвате.
Кога да докладвате
Ако продадете 100 акции (или само частични акции) на акции, които са се увеличили от 5 на 6 долара, бихте съобщили разликата между приходите си, минус комисионните и гореспоменатата база на разходите. Докладвайте за това като капиталова печалба от I D Приложение D с вашата данъчна декларация. Ако сте взели, или „осъзнали“, загуба, като продадете акцията на 4 долара на акция, можете да посочите разликата между базата на разходите и приходите от продажбата, минус комисионните, като капиталова загуба. IRS позволява на подателите да използват капиталови загуби, за да компенсират капиталовите печалби с до $ 3,000. Можете да пренесете излишните капиталови загуби през следващата година.
Съображенията
Ако реализирате капиталова печалба или загуба поради търговия в рамките на вашата ИРА, не е необходимо да я докладвате на данъчните служби. В действителност, IRS никога не ви позволява да претендирате за капиталова загуба за сделки, проведени в рамките на ИРА. Що се отнася до капиталовите печалби, IRS може косвено да ги облага. Когато вземете дистрибуция от традиционната ИРА, данъчните данъци облагат цялата сума; следователно тя косвено облага всяка реализирана капиталова печалба. IRS данъци приходите само на някои Roth ИРА тегления, в зависимост главно от времето и защо сте достъп до парите. Ако някои или всички тези приходи са капиталови печалби, IRS ги облага непряко. И в двата случая това ще се случи при обичайната ставка на данъка върху дохода, а не върху данъчната ставка за капиталовите печалби, която IRS използва, за да облага капиталовите печалби в гореспоменатите сценарии, различни от IRA.