Съдържание:
Здравната спестовна сметка е данъчна спестовна сметка, подлежаща на приспадане, която се използва за заплащане на квалифицирани медицински разходи през всяка една година. Тези сметки могат да бъдат отворени чрез участващи здравноосигурителни планове или чрез частни попечители като банки. Вноските остават в HSA докато не бъдат използвани, а сметката е преносима, движеща се с вас, ако трябва да смените работата си. Прочетете, за да откриете данъчните предимства на здравните спестовни сметки и как можете да претендирате за вашите HSA вноски за следващата си федерална данъчна декларация.
Квалификации
стъпка
Определете дали отговаряте на стандартите за квалификация на здравните спестовни сметки на IRS. Трябва да участвате в здравноосигурителен план с висока степен на приспадане. Допустимостта за цялата данъчна година се предоставя, докато сте осигурени на първия ден от последния месец на вашата данъчна година - 1 декември за повечето данъкоплатци. Не можете да имате никакво друго здравно покритие, освен ако е позволено от насоките на IRS. Покрития като обезщетения на работниците, хоспитализация, инвалидност, стоматологични, зрителни и аварийни покрития са допустими. Вие не можете да бъдете на Medicare, нито да бъдете заявени като зависим от друго лице, дори ако те никога не са ви искали при завръщането си.
стъпка
Съхранявайте активна и актуализирана документация за вноските и тегленията от Вашата здравна спестовна сметка. Като цяло ще получавате месечни и годишни отчети за вашия HSA от попечителя. Поддържането на собствени записи обаче ще ви позволи да сравните и да се уверите, че транзакциите Ви се записват правилно, и предоставя най-точната информация за данъчната Ви декларация. IRS изисква водене на документация, достатъчна, за да докаже, че разпределенията се използват изключително за квалифицирани медицински разходи, и че тези разходи не са платени или възстановени от друг източник. Освен това въпросните разходи не могат да бъдат взети като детайлизирани удръжки за всяка година. Тези записи не трябва да се изпращат заедно с вашите документи, но трябва да се съхраняват с личните ви записи в случай на одит.
стъпка
Получете IRS формуляр 8889. На местно ниво можете да намерите тази и други допълнителни формуляри в библиотеките и някои пощенски служби. Можете също да изтеглите формуляра от сайта на IRS.
Попълнете формуляр 8889
стъпка
Прочетете инструкциите в формуляр 8889, преди да започнете да попълвате формуляра. Запознаването с терминологията, квалификациите и инструкциите предварително може да спести време и да направи по-малко стресиращото попълване на формуляра.
стъпка
Въведете вашето име - и името на съпруга / съпругата, ако подадете съвместно - и номера на социалното осигуряване. Под Номер 1, маркирайте "Самостоятелно" или "Семейство", за да посочите кой тип HSA държите.
стъпка
Използвайте част 1 за определяне на удръжката на HSA, превишението на вноските, направени от вас, и надхвърлящите вноски, направени от вашия работодател. Максимално допустимият принос за сметка само за самоличност е $ 3,100 и $ 6,250 за семейство HSA. Проверете за актуализации и промени, като се консултирате с Публикация 969 на уебсайта на IRS.
стъпка
Следвайте формуляр 8889 Инструкции за попълване на част 1. Ако вие и вашият съпруг трябва да попълните два 8889 формуляра, ще добавите сумата от ред 4 на всяка форма и въведете тази комбинирана цифра в ред 60 на формуляр 1040. Използвайте работните листове, предоставени на брошурата с инструкции за формуляра 8889, която ще ви помогне да определите правилните цифри, които трябва да въведете.
стъпка
Започнете част 2 от формуляр 8889, за да определите общите разпределения на HSA за годината на подаване. Тук ще определите квалифицираните дистрибуции, получени през годината, включително тези, прехвърлени към различен HSA. Излишните вноски, както и приходите от тези свръх вноски, които са били изтеглени до датата на вашето връщане, също трябва да бъдат включени във формуляр 8889. След като завършите изчисленията за част 2, ще прехвърлите тези суми на съответните редове на формуляр 1040.
стъпка
Определете допълнителен данък за неизпълнение на HDHP покритие по част 3 от формуляр 8889. Използвайте таблицата с линии 3 и работния лист за ограничаване в брошурата с инструкции, за да определите размера на частичното покритие на годината. Завършете стъпките, както е посочено във формуляра, и посочете всеки допълнителен данък - 10% наказание - който може да дължите поради прекомерни вноски. Прехвърлете тази сума на формуляр 1040, ред 60.