Съдържание:
Повечето големи компании в САЩ използват 401k планове като плавателни съдове за пенсиониране на служителите. Плановете станаха популярни през 80-те години като евтини алтернативи на пенсионните планове с дефинирани доходи. Когато една компания фалира или преустанови дейността си, участниците могат да прехвърлят парите в индивидуална сметка за пенсиониране, да изтеглят постъпленията като парични средства или да преместят парите на друга сметка в нов работодател.
история
Законът за осигуряване на доходите на пенсионираните служители от 1974 г. изисква компаниите да държат средствата в квалифицирани пенсионни планове отделно от други сметки на компанията. През 1978 г. Конгресът прие Закона за приходите, който включва разпоредба за изменение на данъчния кодекс за вътрешните приходи. Промяната позволи на работодателите да платят част от заплатата на служителя като отложени компенсационни планове. През 1981 г. IRS започнаха да класифицират плановете за отсрочени вноски като сметки за пенсиониране, които ги доведоха под закрилата на ERISA.
Времеви обхват
401k сметки са отсрочени данъчни сметки. IRS оценяват 10-процентно наказание за тегления, направени преди 59-годишна възраст. Тъй като 401k средства не се облагат с данък по време на приноса, IRS принуждава хората да започнат да изискват минимални дистрибуции от 401k планове не по-късно от 70 години. Някои компании изискват служителите да работят за една година или повече, преди да направят съответстващи вноски към плановете, а средствата не са предоставени най-малко три години след началната дата на служителя.
функция
401k плановете позволяват на служителите да насочват собствения си план за пенсиониране, като избират сметки, в които да инвестират средства. Плановете 401k използват техника за осредняване на разходите за долар, за да защитят участниците от пазарните сътресения, като инвестират малки увеличения на всеки ден, а не една голяма инвестиция на година. Повечето 401k планове съдържат консервативни, умерени и агресивни взаимни фондове, които обслужват хора от различна възраст и с различни нива на толерантност към риска. Плановете включват и касови сметки за много консервативни инвеститори.
Съображенията
Когато една компания се затваря, повечето участници в плана 401k имат средства, прехвърлени в взаимния фонд на ИРА, CD на ИРА или рента. Преразглеждането на ИРА не излага средствата на данъчно облагане, ако бъде извършено в рамките на 60 дни, а инвеститорите могат дори да инвестират в същите базисни взаимни фондове, които планът преди това е имал. Ако 401k администраторът изпраща проверка за разпределение на служителя, IRS изисква 20% данък, който може да бъде възстановен в края на данъчната година. Преките прехвърляния към попечителя на ИРА избягват този проблем.
погрешни схващания
Участниците в плана не трябва да прехвърлят 401 000 средства, когато компанията се затвори, освен ако администраторът на плана не реши да прекрати плана. Много планове на предприятия в несъстоятелност продължават да действат, докато кредиторите се бият за други активи. В ситуации, когато планът не свършва веднага, индивид, който намери нова работа, може да прехвърли парите директно на плана на 401k в нова компания. Този процес елиминира част от таксите, свързани с използването на брокер за отваряне на самонасочваща се ИРА.