Съдържание:
Анюитетите предлагат на собственика начин да спестят пари с отложено данъчно облагане, докато не го премахнат, или предпочитано от данъчно облагане, ако изберат анюитет. Той също така позволява на собственика да назове бенефициент в случай на тяхната смърт. Ако собственикът / асистентът умира, бенефициентът може да вземе анюитетни плащания за цял живот, да изтегли средствата за период от пет години или да вземе незабавно еднократно обезщетение, което води до данъчно облагане и потенциален данък върху наследството.
Видове
Има два вида потенциални данъци върху наследен анюитет. Първият е данък върху доходите от ръста на анюитета, а вторият е данък върху наследството. Не е задължително да се облагат с данък върху наследството всеки анюитет, но винаги ще има данък върху доходите.
Данък върху недвижимите имоти
Въпреки че през 2010 г. не е имало федерален данък върху недвижимите имоти и през 2011 и 2012 г. освобождаването от данък върху недвижимото имущество е в размер на 5 млн. Долара, някои държави имат държавен данък върху наследството, който изисква плащане от имота или от получателя на актива. Анюитетът се облага в този случай, в зависимост от размера на наследството, размера на анюитета, отношенията на бенефициента и / или държавното освобождаване.
Данък общ доход
Също като собственика на анюитета, бенефициентът плаща данъци върху получените средства, когато собственикът умира. Дължимите данъци са само за растежа и дори ако получателят е под 59 1/2, няма наказание от 10%. Ако бенефициентът плаща плащания през целия си живот, застрахователното дружество разделя облагаемата сума с очакваната продължителност на живота на бенефициента и подлежи на облагане в годината на получаване. Ако анюитетът е традиционен ИРА или друг квалифициран договор, като например ИЗБОРНА ИРА, цялата сума подлежи на облагане.
Времеви обхват
За разлика от съпруга, не-съпрузите, като синовете или дъщерите, не могат просто да поемат собственост върху неквалифициран (не-ИРА) анюитет, но трябва да вземат средствата в рамките на 5 години, дори ако това е рента на бенефициента. Ако искат да анулират, трябва да го направят в рамките на 60 дни.Някои фиксирани анюитети престават да плащат лихви при смъртта на собственика, така че подаването на формуляра на бенефициента във възможно най-кратък срок е важно. Променливите анюитети изплащат сумата, за която е имало сметка в деня, в който застрахователното дружество е освободило сметката, без да има увеличена база от датата на смъртта.
Експерт Insight
Основа е сумата, която собственикът е внесъл в анюитета. Балансът е растеж и е облагаем. Имайте предвид, че когато станаха популярни 1035 безмитни прехвърляния от един ануитет към друг, много застрахователни компании не успяха да запишат прехвърлената сума и вместо това не показаха основание или само частична база от пари, вложени в анюитет след прехвърляне. Уверете се, че проверявате потенциала на 1035 прехвърлени средства, ако забележите, че по-новата рента има висока данъчна сума пропорционално на сумата, която сте получили.
Такси
Докато повечето анюитети нямат такси, когато приходите отиват на бенефициента, няколко компании го правят. Тези такси намаляват печалбата от анюитета и намаляват данъчната основа.