Можете ли да прехвърлите ИРА на друго лице?

Целта на законодателството, което създава индивидуални сметки за пенсиониране, е да насърчи спестяването за пенсиониране. В резултат на това ИРА са проектирани да бъдат собственост на собственика и не могат да бъдат прехвърляни на друго лице, освен при две обстоятелства:

1. Развод за развод
2. наследяване

Споразумение за развод

ИРА може да бъде прехвърлена на съпруг или бивш съпруг в резултат на развод www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" bonds = "" current-yield-1265 "=" "target =" _ blank " > или постановление за разделяне. Съпругът, който получава ИРА, става собственик на активите в ИРА на другия съпруг на датата на влизане в сила на превода. Двата метода за прехвърляне на активите са:

• Промяна на името: Прехвърлянето се извършва чрез промяна на името на собственика на IRA от името на един от съпрузите или бившия съпруг до този на другия.
• Директно прехвърляне: Попечителят на ИРА на един от съпрузите прави прехвърляне на активи директно от довереника до ИРА на другия съпруг. ИРА на съпруга, който получава трансфера, може да бъде нов или съществуващ.

Видео на деня

И двата метода са освободени от данъци - те не създават облагаем доход за приемащия съпруг. В случай на частично прехвърляне, някои от активите се преместват в друга нова или съществуваща ИРА. След това собствеността върху оригиналния ИРА се възлага на другия съпруг или бивш съпруг.

Необходими разпределения

Собственикът на IRA може да посочи съпруг / съпруга, едно или повече други лица, или субект - доверие, благотворителна организация или имущество - да бъде бенефициент на IRA. Правилата за прехвърляне на ИРА на бенефициер са сложни и изискват разбиране на изискваните минимални разпределения. Собственикът на традиционната ИРА трябва да започне да приема годишни разпределения до 1 април изисква начална дата - в годината след достигане на възраст 70 1/2. Сумата се базира на продължителността на живота на собственика.

Наследство от съпруг

Ако единственият бенефициер е преживял съпруг, този съпруг може да поеме собствеността върху ИРА след смъртта на собственика. Като алтернатива, преживелият съпруг може да прехвърли наследените активи на ИРА в собствената си ИРА или друг квалифициран пенсионен план. И в двата случая прехвърлянето не е данъчно събитие. Преживелият съпруг не трябва да изтегля наследените активи от ИРА, докато не достигне изискваната начална дата. Въпреки това, ако починалият е достигнал изискваната начална дата към момента на смъртта, преживелият съпруг трябва да вземе изискваното разпределение на починалия съпруг за годината на смъртта, освен ако разпределението е направено преди съпругът да умре.

Наследство от съпрузи

Когато индивид, различен от съпруга, наследи ИРА, на бенефициера не се разрешава да участва в ИРА или да вкарва пари в ИРА. Бенефициентът обаче може да създаде нова ИРА - на името на починалия в полза на бенефициента - и да прехвърли данъка без право на попечител от наследената ИРА към новата. Правилата, които определят колко бързо бенефициентът трябва да приема разпределения, включват възрастта на починалия при смърт, възрастта на бенефициентите, наличието на множество бенефициенти и дали бенефициентите включват неиндивидуално лице. Ако бенефициентът не е физическо лице, цялата ИРА трябва да бъде разпределена в рамките на петгодишен период, започващ на 30 септември в годината след смъртта на собственика.