Правила на бенефициента на ИРА

Когато собственикът на индивидуален пенсионен акаунт премине, неговите средства по IRA отиват до определен бенефициент. Точните правила за парите, разпределени на бенефициента, зависи от това дали бенефициентът е съпруг или не съпруг. Ако сте обявен за бенефициент на IRA, проучете правилата за наследяване и разпространение за вашия профил.

Правилата за пари, разпределени на бенефициента, зависят от това дали бенефициентът е съпруг или не съпруг.

Определеният бенефициент

Собственикът на IRA може да определи един или повече бенефициенти на съответната форма. Окончателно определените бенефициенти преди смъртта на собственика наследяват ИРА.

Избор на бенефициент

Собственикът на IRA може да посочи повече от един бенефициент, но той трябва да посочи какъв процент от IRA ще получи всеки бенефициент. Собственикът на ИРА може да промени мнението си за бенефициентите си по всяко време. Ако собственикът не назове бенефициент, ползите от ИРА автоматично отиват в имота му.

Правила за бенефициенти от съпрузите

Ако съпругът наследи ИРА, тя може или да приеме ИРА, или да я прехвърли в собствената си ИРА. Според правилата за вътрешни приходи, съпругът може да третира ИРА като нейна, само ако тя е единственият бенефициент на ИРА. Тя може да допринесе за ИРА и има право да оттегли неограничени суми.

Правила за бенефициентите, които не са съпрузи

Бенефициентите, които не са брака, не могат да прехвърлят наследената ИРА в съществуваща ИРА. Освен това те трябва да вземат минимални разпределения или оттегляния от ИРА годишно.

Правила за дистрибуция на бенефициенти за съпрузи

Правилата на IRS диктуват, че бенефициентите, които не са съпрузи, могат да внасят пари в ИРА пет години след смъртта на собственика на ИРА или да ги разпределят в по-малки суми за останалата част от живота им. Бенефициерите на съпруг и не-съпрузи плащат данъци върху тегленията си от ИРА като част от техния данък върху доходите, освен ако ИРА не е план на Рот. който предоставя безмитно разпределение.