Съдържание:
В света на ИРА възрастта 59 1/2 е разделителната линия между ранните и квалифицирани оттегляния. Парите, които изтегляте преди 59 1/2, са предмет на a 10-процентно наказание за ранно разпределение, въпреки че съществуват няколко изключения. Правилата за оттегляне се различават между традиционните и Рот ИРА.
Традиционни тегления от ИРА
В традиционна ИРАВашите вноски обикновено се приспадат от данъците и активите на ИРА се отлагат от данъци, докато не бъдат изтеглени. При повечето обстоятелства трябва да включите вашите тегления от традиционната ИРА в своя обикновен облагаем доход. Единственото изключение включва неприспадащи се вноски към вашата традиционна ИРА, която може да възникне, когато вие и вашият съпруг сте покрити, или вашият съпруг сам е покрит, от квалифициран план за пенсиониране на работното място като 401 (К). Тегленията на необлагаеми вноски са освободени от данъци. Вие не сте задължени да правите никакви тегления от Вашата традиционна ИРА до достигане на възрастта 70 1/2.
Необходими минимални разпределения
Трябва да започнете да взимате необходимите минимални дистрибуции (RMDs) от Вашата традиционна ИРА след достигане на 70 1/2. Това е и възрастта, когато вече не можете да участвате в ИРА. Първото разпределение трябва да се извърши до 1 април на следващата година, известна като изисква начална дата (RBD). Последващите тегления се изискват ежегодно до 31 декември, започвайки от годината, съдържаща РБУ. Вашият продължителност на живота на RBD определя размера на необходимите разпределения. Например, ако сте имали 20-годишна продължителност на живота и баланс от 100 000 долара за ИРА в РБУ, годишният ви РМР е $ 100,000 / 20, или $ 5,000. Тегленето на повече средства, отколкото RMD във всяка година, не засяга вашето задължение за поемане на пълния RMD през следващите години. Неспазването на РДМ води до 50% акцизен данък, прилаган към неразпределената сума. Не можете да прехвърлите RMD в друг профил, но квалифицираните благотворителни разпределения се броят за вашето RMD.
Рот ИРА
А Рот ИРА не предоставя данъчни облекчения за вноски, но може да предоставя безмитни тегления след 59-годишна възраст 1/2. Същото 10-процентно наказание и сходни изключения се отнасят за изтегляне от Roth IRA преди 59-годишна възраст 1/2. Освен това, изтеглянето на печалба преди тази дата се облага с данъци, при спазване на някои изключения. Оттеглянето на вноските от Рот никога не се облага с данъци. Може да се наложи да плащате данъци и лихви за теглене на печалба след възраст 59 1/2, ако се появят в рамките на пет години от първоначалната вноска в IRA. Отделни петгодишни периоди на изчакване се прилагат за вноските за преобръщане на Roth IRA. Roth IRAs не изискват от вас да приемате минимални разпределения. Тегленията от ИРА на Рот не се броят за вашите РМР от традиционната ИРА.