Правила за частично прехвърляне на ИРА

Службата за вътрешни приходи позволява частично прехвърляне от една индивидуална пенсионна сметка (IRA) към друга. Но ако искате да преобърнете част от вашата 401k, 403b или 457b спонсорирана от работодателя сметка за пенсиониране, ще трябва да се консултирате с администратора на плана. Много често не ви е позволено да завършите частично преобръщане, особено докато работите за този работодател.

Правилата за частично пренасочване на IRA зависят от вида на акаунта.

Методи на прехвърляне

Имате три възможности за завършване на частично преобръщане. Ако настоящият попечител (институция) на пенсионния план Ви предложи ИРА, който Ви харесва, можете да поискате трансфер от синдик, който премества част от Вашата сметка в нова ИРА в същата институция. Или можете да поискате прехвърляне на попечител. Известен като директен преобръщане, това включва попечител на пенсионния акаунт, който доставя определена част от вашите средства в друга институция, която ги депозира в нова сметка.

Третият ви вариант е да завършите 60-дневно преобръщане, известно като непряко преобръщане, като изтеглите сами средствата и ги преразпределите в ИРА. Ако отидете по този път, финансовата институция, която разпределя парите, е длъжна да задържи 20% от данъците. За да избегнете 10-процентно наказание за ранно разпределение, от вас се изисква да презаредите 100% от изтеглените средства - включително сумата, удържана за данъци - в новата ИРА в рамките на 60 дни. Това означава, че ще трябва да извадите 20% от джоба си, за да компенсирате разликата.

Сметки за отсрочени данъци към ИРА

Ако направите частично прехвърляне от квалифицирана пенсионна сметка към традиционна ИРА, няма да дължите данъци върху дохода, тъй като и двата вида сметки са отсрочени.

Въпреки това, ако прехвърлите данъчно-отложените средства от сметката за пенсиониране към Roth IRA, трябва да плащате данъци върху дохода. Обикновено отложените от данъци средства ще идват от един от трите вида ИРА: традиционен, опростен пенсионен фонд (SEP) или план за съвпадение на стимулите за служителите (SIMPLE). Въпреки това, ако администраторът на плана ви го разреши, можете да поискате частично прехвърляне от средствата си 401k, 405b или 457b. Ако сте изтеглили цялата сметка, но сте депозирали само част от нея в Рот ИРА, бихте дължали 10% наказание и данък върху дохода върху сумата, която сте запазили.

Прескачане на Roth ИРА

Можете да прехвърляте средства от един Рот ИРА на друг без ограничения, включително частични прехвърляния. Вие не можете да хвърлите Рот ИРА в традиционна ИРА.

Традиционна ИРА до традиционната ИРА

Можете да направите частично прехвърляне на средства от една традиционна ИРА към друга без данък или неустойка, но има период от една година, преди IRS да ви позволи да хвърлите допълнителни пари от същата ИРА. Вие също ще трябва да изчакате една година, за да хвърлите повече средства в новата си традиционна ИРА.