Правила за наследствена не-съпружеска ИРА

Ако наследите индивидуален пенсионен профил (IRA) от някой друг, а не от съпруга ви, трябва да сте запознати с правилата, приложени към тази сметка, за да избегнете негативните данъчни последици. Докато сметката легално принадлежи на вас и имате право да правите каквото си искате с парите, малко познания за това как наследената работа на ИРА може да ви спести малко мъка, а може би дори и пари.

Характеристики на ИРА

Индивидуална сметка за пенсиониране е начин, по който можете да спестите от данъци, докато инвестирате в дългосрочен план. Въпреки че има много различни видове ИРА, основната полза за всички тях е, че не е необходимо да плащате данък върху инвестиционните си приходи, когато възникнат. Например, ако продавате акции във вашата ИРА и реализирате печалба от $ 2000, не е необходимо да съобщавате за този доход, когато подадете данъците си през тази година. Въпреки това, с изключение на Рот ИРА, които позволяват безмитно теглене, ще трябва да плащате данък върху дохода, когато взимате пари от вашата ИРА.

Наследени ИРА

Когато отворите сметка в IRA, можете да изберете кой ще получи сметката ви, когато умрете. Получателят е известен като a бенефициент, Ако някой ви завещава ИРА, сметката става известна като наследи ИРА, наричан още a загинало ИРА, Собствениците на традиционните ИРА трябва да започнат да приемат минимална сума, определена от IRS, от своите ИРА след като навършат 70 години и половина. Въпреки това, наследените ИРА имат свои собствени правила, когато става въпрос за дистрибуции. Тези правила за разпространение варират в зависимост от това дали сте съпруг на починалия собственик и дали наследникът вече е започнал да изнася необходимите разпределения.

Правила за разпространение на ИРА на бенефициента от съпрузи

Като собственик на наследена ИРА, обикновено трябва да изваждате пари от сметката всяка година, дори ако сте на възраст под 70 години. Ако първоначалният собственик на IRA вече е започнал да изважда минималните си задължителни дистрибуции, трябва да продължите да приемате дистрибуции всяка година. За да изчислите точната сума, разделете стойността на сметката на наследената от вас ИРА в края на годината, като очаквате продължителността на живота си, както е определено от IRS в таблица 1. За всяка година след това намалете продължителността на живота си с 1 и използвайте същата изчисление.

За наследените ИРА, където първоначалният собственик все още не е започнал да приема необходимите дистрибуции, имате две възможности. Първият вариант е да се правят редовни дистрибуции всяка година въз основа на таблица 1 на IRS, точно както ако наследникът вече е започнал да приема разпределения. Също така имате възможност да изтеглите целия баланс до края на петата година след смъртта на първоначалния собственик.

Данъчно облагане

Ако наследите IRA, трябва да следвате същите данъчни правила като първоначалния собственик. Разпределенията от традиционните ИРА се третират като обикновени доходи, същите като заплатите на вашата заплата. Трябва да съобщите за тези оттегляния на IRS и да плащате обикновен данък върху дохода. Ако наследите Roth IRA, вашите дистрибуции са освободени от данъци. Едно от предимствата на наследяването на ИРА е, че не сте отговорни за правилата за ранно разпространение. Обикновено, ако взимате пари от ИРА, преди да сте навършили 59-годишна възраст, дължите 10-процентно наказание, в допълнение към всички данъци, които дължите. Това правило се отменя за бенефициерите на ИРА.