Съдържание:
Животозастраховането е договор между вас и животозастрахователна компания, за да се гарантира на вашите оцелели парична сума при смъртта ви, при условие че всички премии са платени и политиката все още е в сила. Въпреки това, с постоянна застраховка "Живот", някои от постъпленията от полицата могат да бъдат достъпни, докато сте все още живи. За да се случи това, политиката не трябва да се превръща в ОИК.
Идентификация
MEC означава „модифициран договор за предоставяне на дотации“. MEC се създава, когато застраховка "Живот" не отговаря на насоките на IRS относно теста за седем заплащане или теста за натрупване на парична стойност. Тези тестове диктуват колко премия може да бъде платена в политиката и колко бързо паричните стойности могат да се натрупат в политиката на паричната стойност, преди политиката да не се третира като животозастрахователна полица. Застрахователният бранш често показва това, което се нарича „насока за MEC“ в софтуера за илюстрация на политиката, който позволява на застрахователния агент лесно да избегне създаването на договор за дарение за своите клиенти. MEC ще загуби повечето от данъчните облекчения, свързани с животозастраховането, поради което много хора избират да избегнат създаването на MEC.
Предотвратяване / Решение
За да предотвратите превръщането на полицата си в животозастраховане като MEC, не трябва да финансирате застрахователната полица с повече премия, отколкото е позволено от закона. Политиката трябва да премине тест за седем плащания или тест за натрупване на парична стойност (CVAT). Ако финансирате договора с повече премия, отколкото е необходимо, за да поддържате политиката в сила за всеки седемгодишен период, застраховката по животозастраховане пропуска теста за седем плащания. Като алтернатива, можете да използвате CVAT теста, който диктува, че трябва да има "коридор" или "нетна сума в риск" от определен процент, който е продиктуван от възрастта ви за политиката, която се счита за животозастраховане. "Нетната сума в риск" е сумата на застраховката, която се закупува. Това е размерът между обезщетението за смърт и паричната стойност на откупната полица.
Ползи
С загубата на данъчни предимства, свързани с ОИК, има няколко ползи. Първо, тъй като вече не се счита за животозастраховане, политиката може да се финансира с толкова премия, колкото искате. Натрупването на парична стойност обикновено е много по-силно в модифициран договор за дарение, отколкото в полица за животозастраховане.
погрешни схващания
Често срещано погрешно схващане за ОИК е, че политиката може да бъде променена в бъдеще. MEC не е обратима. Друго често срещано погрешно схващане е, че паричната стойност и обезщетението за смърт вече не са освободени от данък върху доходите. Докато основното предимство на застрахователната полица е премахнато, т.е. безмитен достъп до парични стойности, паричната стойност ще продължи да увеличава отсроченото данъчно облагане в полицата. Въпреки това, няма да имате достъп до паричната стойност до възраст 59-1 / 2, без да налагате наказание за предсрочно оттегляне, ако полицата е MEC. По този начин тя работи подобно на анюитетен договор. Постъпленията от обезщетения за смърт са освободени от данък върху доходите.
Съображенията
Преди да позволите на политиката си да се превърне в MEC, трябва да сте сигурни, че сте претеглили плюсовете и минусите. Тъй като MEC не може да бъде отменено, трябва да разберете, че губите данъчните предимства, свързани с животозастрахователната полица, и че ще останете с животозастрахователна полица, която функционира повече като неквалифициран пенсионен профил, отколкото животозастрахователен договор.