Съдържание:
- Наименуване на бенефициент
- Съпруг като бенефициент
- Други бенефициенти
- Доверенията на бенефициентите
- Планове на Рот
Работихте усилено през целия си живот и може би сте натрупали пари в план за пенсиониране като спонсориран от работодателя 401k план. Може да искате да обмислите какво се случва с вашите активи 401k, след като умрете, защото сега можете да вземете решения, които засягат начина, по който активите на плана се разпределят след като сте преминали, и как вашите бенефициенти ще се облагат с сумите, които получават.
Наименуване на бенефициент
Федералните разпоредби автоматично определят вашия съпруг да бъде вашият бенефициент. Вие не можете да посочите друг бенефициент, освен ако вашият съпруг не подпише формуляр, отказващ правото си да наследи 401k. Ако вашият съпруг се откаже от формуляра или ако не сте женен, можете да посочите когото искате като свой бенефициент, включително роднини, приятели, доверие и благотворителни организации. Ако не споменавате никой, имотът ви наследява 401k, което означава, че ще бъде разпределен по съдебен процес, известен като завещание, отнемащ време процес.
Съпруг като бенефициент
Съпрузите, които наследяват 401k план, имат няколко възможности. Някои работодатели позволяват на съпрузите да продължат в плана, но мнозина настояват за разпределяне на еднократна сума на преживелия съпруг. Съпрузите, които наследяват традиционен 401 (к) план, могат да преобърнат активите на плана в ИРА, без да поемат незабавно данъчно облагане. Преобръщането трябва да се извърши като директно преобръщане между попечителите на 401k и IRA, ако искат да избегнат данъците. А съпругът може вместо това да вземе 401k приходите като еднократна сума и да плащат данъци върху него наведнъж. Алтернативно, съпругът може да вземе постъпленията на вноски, които се простират за пет години или над живота на съпруга. Вашият данъчен консултант може да обясни вашите възможности, които зависят отчасти от възрастта на съпруга / съпругата, когато сте в момента, от настоящата ви възраст и от това дали вашият съпруг получава плащания от 401k.
Други бенефициенти
По-малко вероятно е работодателят-спонсор на 401k да позволи на бенефициента, който не е съпруг, да остане в плана след смъртта ви. Постъпленията от плана или ще бъдат разпределени като еднократна сума, или евентуално за период от пет години. Ако назовавате едно или повече деца под 18 години като бенефициенти, държавата ще изисква парите да отидат в доверие, което да го контролира, докато бенефициентите достигнат до 18. Това може да отнеме много време, за да се изработи след смъртта ви, но можете да съкратите процес чрез назначаване на доверие като бенефициент.
Доверенията на бенефициентите
Тръстът е правна уредба, в която посочено лице или организация, известна като попечител, администрира активите от името на бенефициентите. Можете да посочите доверие като свой бенефициент от 401k, но трябва да бъдете много внимателни. Само определени типове тръстове са приемливи съгласно федералните правила, така че може да искате първо да говорите с довереник. Можете да зададете правила за това как и кога средствата в доверието да се разпределят между бенефициентите, независимо дали са непълнолетни или не. Това ви дава известен контрол върху бенефициентите. Например, може да се откажете от достъпа на детето до доверието, докато не завърши колеж или не изпълни друго условие.
Планове на Рот
Някои 401ks са създадени като планове на Рот, което означава, че вноските са направени с пари след данъчно облагане. Това означава, че дистрибуциите от Roth 401k са освободени от данъци за вас и вашите бенефициенти. Вашите бенефициенти не могат да преобърнат наследствена Roth 401k в традиционна IRA, но те могат да прехвърлят средствата на Roth IRA.