Съдържание:
Неквалифицираните ренти са застрахователни полици, които ви осигуряват опция за гарантиран доход, когато се пенсионирате. Тези анюитети могат също да позволят предварително финансиране на вашите пенсионни спестявания. Такива рента се наричат "отсрочени анюитети". Отсрочен анюитет, който е неквалифициран, работи много по-различно от анюитет, предназначен да работи в рамките на квалифициран план, като например ИРА. Необходимите минимални разпределения също не се изискват, освен при ограничени обстоятелства.
Характеристика
Не можете да внасяте пари в неквалифициран анюитет на базата на предварителна декларация, тъй като политиката не отговаря на правилата и разпоредбите на Закона за пенсионно осигуряване на служителите. Всички пари в анюитета са отсрочени; Вашите дистрибуции обаче се облагат с данък до степента, до която реализирате инвестиционна печалба. За разлика от ERISA квалифицираните пенсионни планове, IRS не ви принуждава да вземате пари от плана на определена възраст.
Ранни разпределения по правило 72q
Може да изберете да направите себе си обект на специално изисквано минимално разпределение от неквалифицирани анюитети чрез предсрочно оттегляне по правилото 72.2 на IRS, което изисква да вземете минимална сума от вашата анюитет всяка година, когато правите тегления преди 59 годишна възраст. 2. Тегленията се извършват според продължителността на живота ви. Ако не успеете да вземете тези минимални суми за разпределение, IRS третира оттеглянията като неквалифицирани оттегляния, които подлежат на данък от 10 процента. Независимо от вида на изтеглянето, плащате обикновен данък върху доходите от разпределението.
наследяване
Когато наследявате анюитет, плащате данък върху доходите на всички пари, които получавате от полицата. Необходимото разпределение се дължи на факта, че полицата изплаща обезщетение за смърт, равняващо се на стойността на сметките при смърт. Можете да вземете еднократна сума, равна на стойността на сметката, или да вземете гарантирани пожизнени плащания от анюитета. Като алтернатива можете да вземете временни плащания за определен брой години. Не можете да спрете гарантираните анюитетни плащания, след като изберете да ги получите.
разглеждане
Можете да закупите анюитет в рамките на квалифициран план за пенсиониране, като например IRA, но това променя правилата, регулиращи изискваните минимални разпределения. Правилата за квалифициран план изискват, ако сте направили вноски за предварителен данък към плана, трябва да започнете да вземате оттегляния от плана си до 70 години. Разпределенията трябва да се основават на продължителността на живота ви.