Какво представляват 403 (б) пенсионни планове?

стъпка

Служителите обикновено се абонират за план 403 (b) директно чрез своя работодател. Вноските обикновено се правят чрез удръжки от заплатите и повечето работодатели осигуряват съответстващ принос до ограничена сума. Вноските са преди данъци. Когато дадено лице достигне пенсионна възраст, те се облагат с данък по неговата сметка в размер на 403 (b).

Как функционира планът 403 (b)?

приемливост

стъпка

За разлика от 401 (k) планове или IRAs, само служители на участващите организации с нестопанска цел могат да откриват сметки от 403 (b). По-конкретно, държавните училища и университети имат право да предлагат планове от 403 (б). Освен това, всяка организация, класифицирана като организация по 501 (c) (3) за всеки данъчен кодекс в САЩ, също отговаря на условията за планове 403 (b). Обикновено статутът 501 (с) (3) е запазен за благотворителни организации, като например местообитание за човечеството, въпреки че някои нестопански организации извън благотворителната арена също поддържат статута 501 (с) (3).

Ползи

стъпка

Служителите и работодателите се възползват от плановете за 403 (б). Служителите могат да спестяват за пенсиониране с отсрочени данъци. Освен това, тъй като повечето хора правят по-малко доходи по време на пенсиониране и следователно са в по-ниска данъчна категория, евентуалният данък, платен върху вноските, вероятно ще бъде по-нисък. Работодателите се възползват от 403 (б) планове, защото те са привлекателни за висококачествени служители, които искат спонсориран от работодателя начин да спестяват за пенсиониране. Също така, плановете 403 (b) струват на работодателите по-малко от по-старите пенсионни планове, тъй като разходите за финансирането на плановете се разпределят между работодателя и служителя.

Видове 403 (б) планове

стъпка

Съществуват три вида планове 403 (б): договор за анюитет, попечителска сметка и сметка за доходи при пенсиониране. План за анюитетен договор се сключва със застрахователна компания и е най-често срещаният вид план от 403 (б). Обикновено попечителската сметка се създава за бенефициент, а не за собственик на сметката. Сметката за доход при пенсиониране е запазена за църкви или други специално определени нестопански организации. Финансовият консултант може да обсъди специфичните различия между трите вида, за да определи кой е най-подходящ за конкретен инвеститор.

403 (б) срещу 401 (к) планове

стъпка

Основната разлика между 403 (б) планове и по-често срещаните планове за 401 (к) е работодателят, който спонсорира плана. Работодателите с нестопанска цел могат да предложат 401 (к) планове, докато работодателите с нестопанска цел могат да предложат 403 (б) планове. В противен случай двата плана функционират доста сходно - и двете позволяват на служителите да правят отсрочени данъци за пенсионирането си. При определени обстоятелства, плановете 403 (b) не подлежат на същите законови изисквания като плановете 401 (k), но тези изисквания не променят общата функция на отчетите. Като цяло, двата плана работят по един и същ начин, но се предлагат от различни видове работодатели.