Пенсии, еднократни суми и данъци

Традиционната пенсия осигурява доживотни месечни доходи за пенсионерите. Пенсиите обаче могат да предложат на пенсионерите и други възможности, включително изплащане на фиксирана сума вместо текущи плащания. Вземането на еднократно разпределение на изравнителни извадки може да предизвика значително данъчно задължение, освен ако пенсионерът не постави средствата в друг квалифициран пенсионен план.

Планове за дефинирани ползи

Пенсията е план за пенсиониране с дефинирани обезщетения. Работодателите и евентуално служителите допринасят за пенсионния фонд през кариерата на служителите. Пенсионният фонд е единствен фонд, който изплаща обезщетения на пенсионерите съгласно определена формула, основана на редица фактори, включително компенсациите на служителя и трудовия стаж.

Начини на плащане

Много пенсионни планове предлагат различни възможности за изплащане при пенсиониране. Традиционните планове, като анюитети, изплащат месечна помощ за живота на пенсионера. Друга често срещана възможност е намаленото месечно плащане за по-дългия от живота на служителя или съпруга. Някои пенсионни планове предлагат на служителя възможност за еднократно разпределение на еднократната сума от пенсионния план вместо редовни месечни плащания. Формулата, която планът използва за изчисляване на наличното разпределение на еднократната сума, се определя от плана и е равна на първоначалните разходи за предоставяне на месечни плащания на пенсионери въз основа на актюерски предположения за продължителността на живота на служителите.

Данъчни съображения

Вноските на работодателите покриват изцяло повечето пенсии, създавайки напълно облагаеми плащания. Всякакви вноски на служители след данъчно облагане, като тези, които могат да се изискват от много спонсорирани от правителството пенсии, не създават данъци, когато се разпределят. Когато започнете да плащате, администраторът на плана изчислява безмитната част от всяко месечно плащане и тази част остава постоянна за целия период на изплащане, дори ако плащанията се увеличат. Администраторите изчисляват облагаемите суми, използвайки Работен лист А на Публикация на Службата за вътрешни приходи 575. За разпределения на еднократна сума данъчната основа е сумата на разпределението минус общата сума, която служителят е допринесъл за плана.

Избягване на данъци върху разпределението на еднократната сума

Значителното разпределение на еднократната сума може да създаде значителна данъчна сметка. Можете да отложите данъците върху разпределението на еднократната сума, като прехвърлите разпределението към квалифициран план за пенсиониране, като например ИРА или анюитет. В този случай не дължите данъци, докато не изтеглите средства от плана за пенсиониране при преобръщане.

Ранни тегления

Изплащането на еднократна сума от квалифициран пенсионен план преди 59-годишна възраст може да бъде обект на 10-процентна данъчна санкция в допълнение към обичайните данъци върху дохода. Плащания преди навършване на 59-годишна възраст, които се квалифицират като съществено равни периодични плащания от пенсионния план, могат да бъдат освободени от 10-процентното наказание.