Съдържание:
- стъпка
- Прекратяване на заетостта
- Необходими минимални разпределения
- стъпка
- Превъртане до 403B забранено
- стъпка
- Общи правила за превъртане
- стъпка
стъпка
За да се извърши преобръщане, служителят вече не трябва да работи за компанията, в която съществува планът 401А. Когато една компания създаде план 401А, той е в състояние да определи график за придобиване на права, което означава, че служителите трябва да отговарят на минималния годишен стаж, за да притежават активите напълно и да бъдат "100 процента възложени". Ако някой служител не е 100% присвоен, само част от активите на 401А ще бъдат преместени в самостоятелна ИРА. Неизползваните плащания за отпуск по болест могат да бъдат включени в плана 401А и преобръщане.
Прекратяване на заетостта
Необходими минимални разпределения
стъпка
Преди участник от 401А да може да прехвърли парите, трябва да се вземат всички необходими минимални разпределения. Ако сте достигнали възраст 70 1/2, IRS мандати процент от активите се разпределят от пенсионни планове годишно. Ако провеждате преобръщане преди да извадите парите, IRS смята, че това е надвишение, което го наказва с шест процента годишно за всяка година, която остава в сметката. Ако не го разпространявате за цялата година, сумата допълнително се наказва с 50% от стойността.
Превъртане до 403B забранено
стъпка
IRS позволява активи, които са в план от 403B от един работодател, да бъдат включени в плана на друг работодател, който предлага 403B и позволява "roll-in". В действителност, някои доставчици позволяват 401k план да се превърне в 403B план. Въпреки това, активите в план 401A не могат да се превърнат в план за 403B. Това е регулация на IRS, а не правило на доставчик на план. Единствената опция, достъпна за участник от 401А, е да превърне парите в ИРА.
Общи правила за превъртане
стъпка
IRS a ви позволява да провеждате един преобръщане за период от дванадесет месеца за всеки пенсионен актив, включително 401A. Има два вида преобръщане, пряко и непряко. Докато директен е прост процес, при който администраторът 401A изпраща парите на новия попечител на IRA, непрякото прехвърляне изпраща на участника на плана проверка. Тази проверка трябва да се превърне в ИРА за преобръщане в рамките на 60 дни, за да се предотвратят наказанията.